ÖTV li alış faturasına karşı kesilen iade faturası hk.

[terazi36]

Merhaba,

Ötv li alış faturasına istinaden iade faturası kesmemiz gerekiyor. Keseceğimiz faturada ötv yi gösterecekmiyiz. gösterirsek bizimde bu ötv yi ödememiz gerekmezmi ve 2. kez ötv ödemesi olacak ne yapmalıyım

 

[ZİNDAN]

Ynt: ÖTV li alış faturasına karşı kesilen iade faturası hk.

Büyük ihtimal Ötv mükellefiyetiniz yok.Size kesilen faturayı aynı şekilde sizde karşı tarafa kesin.Ötv kdv matrahının içindedir.Ötv ödemeniz söz konusu değil.

 

[Okay KIR]

Ynt: ÖTV li alış faturasına karşı kesilen iade faturası hk.

Ötv faturada ayrıca gösterilmez matrahın içinde gösterin yoksa gösterdiğiniz ötv yi ödemeniz gerekir
Sonuç olarak ötv faturada göstermeyin ötv yi matraha ilave edilmiş olarak faturayı kesin

 

[yasyil]

Ynt: ÖTV li alış faturasına karşı kesilen iade faturası hk.

merhaba;

firmamız ötv olarak benzinli motorsiklet satısı yapmaktadır. satıs sırasında %8 ötv faturası tuketıcıye kesılıyor. bunun aıdesı durumunda gider pusulasını nasıl keserız?

 

[koraykarakaya]

Ynt: ÖTV li alış faturasına karşı kesilen iade faturası hk.

ÖTV Kanunun 15/1'inci maddesinde (II) sayılı listedeki kayıt ve tescile tâbi olan malların kayıt ve tescil edildikten sonra iade edilmesi hali hariç, malların iade edilmesi, işlemin gerçekleşmemesi, işlemden vazgeçilmesi veya diğer nedenlerle matrahta değişiklik vuku bulduğu ya da yersiz veya fazla vergi hesaplandığı hallerde vergiye tâbi işlemleri yapmış olan mükellefler; bunlarla ilgili borçlandıkları ya da ödedikleri vergiler için değişikliğin mahiyetine uygun şekilde ve meydana geldiği dönem içinde düzeltme yapabilirler, bu vergiden mahsup edebilirler veya iade talebinde bulunabilirler. (II) sayılı listede yer alan kayıt ve tescile tâbi olan mallar için dönem şartı aranmaz. Şu kadar ki, iade olunan malların fiilen işletmeye girmiş olması, yersiz veya fazla ödenen verginin alıcıya iade edilmesi ve bu işlemlerin defter kayıtları, belgeler ile beyannamede gösterilmesi şarttır.

Motorsikletler bildiğiniz üzere (II)nolu listeye dahil.

1 Nolu ÖTV Genel Tebliğnin 15.1'inci maddesi;

"Kanunun 15 inci maddesi gereğince, malların iade edilmesi, işlemin gerçekleşmemesi, işlemden vazgeçilmesi veya diğer nedenlerle ÖTV matrahında değişiklik meydana geldiği ya da yersiz veya fazla vergi hesaplandığı hallerde, vergiye tabi işlemi yapmış olan mükellefler, bu işlem dolayısıyla vergi dairesine borçlandığı veya ödediği vergiler için değişikliğin mahiyetine uygun bir şekilde ve değişikliğin meydana geldiği dönem içinde düzeltme yapabilecek, bu döneme ait ödeyeceği vergiden mahsup edebilecek, ödenecek verginin olmaması halinde iade talebinde bulunabilecektir. Ancak Kanunun bahsi geçen hükmüne göre iade edilen malların fiilen işletmeye girmiş ve bu girişin defter kayıtlarında gösterilmiş olması şarttır."

Yukarıda yer alan yasal düzenlemelere göre motosikletin tarafınıza iade edildiği vergilendirme dönemi itibariyle iade işlemi yapan alıcı adına düzenleyeceğiniz gider pusulası ile ÖTV matrahında bir düzeltme yapmanız gerekir, diğer bir ifadeyle bu dönem itibariyle söz konusu iade edilen malın ÖTV'sini ilgili ayda beyan edilerek ödenecek ÖTV tutarından mahsup edeceksiniz.