Selam.
Sevgili meslektaşların Mükellefimin biri motorsiklet satışı ile uğraşmaktadır. Bu mükellf kestiği faturalarda ÖTV göstermesi gerekiyor. Bununla ilgili olarak bazı tereddütlerim oldu. sizlere bir örnek vereyim ve bu örneği yaptığım muhasebe kayıtları nıda yazayım. acaba bu kayıtları yanlışmı yapıyorum.
x şirketinden kdv dahil 1,180,00YTL ye bir motor satın aldımç Bunu Muhasebe kaydı
153.................1,000
191...................180
100..........................1.180
olarak yaptım. Şimdi bu malı satışını KDV ve ÖTV Dahil 1540.00 YTL ye sattık.
Matrah........1100
ÖTV............ 242
KDV.............198
toplam........1540 YTLdir.
Muhasebe Kaydı
100.................1,540
391....................................198
600...................................1342
Bu muhasebe kaydını yaptığım zaman Malı satın alan müşteriden tahsil ettiğimiz ÖTV vergisini vergi dairesine yatırıyoz. Fakat bu muhasebe kaydına göre 1000 YTLye mal olan bir maldan 298 YTl karı gözüküyor. bu karın içinde ötv vergisi bulunmaktadır ve buda bana göre yanlıştır. Normalde bu mükellefin karı 100 YTL olması gerekir.Birkaç Mali Müşavir arkadaş ile bu konu hakkında tartıştık ve bu kaydın doğru olduğunu belirttiler.
Daha sonra bu kaydın yukarıdaki şekilde değil aşağıdaki şekilde olması gerektiğini düşündüm ve kayıtlarımı bu şekilde düzelttim.
ilk kayıt
100.................1,540
391....................................198
600...................................1342
ikinci kayıt
153...............242
100....................................242
Bunuda yapma nedeni olarak müğşteriden tahsil ettiği ÖTV vergisini aynı gün Bir beyanname ile 242 YTL yi vergi dairesine yatırıyor. Ve bu yatırdığı ÖTV vergisi malın maliyetine ilave edilmesi gerekmektedir.
Sizce bu kayıtlar doğrumudur. Yada bu konu hakkında bir bilgisi önerisi olan varsa memnun olurum.
Sevgili meslektaşların Mükellefimin biri motorsiklet satışı ile uğraşmaktadır. Bu mükellf kestiği faturalarda ÖTV göstermesi gerekiyor. Bununla ilgili olarak bazı tereddütlerim oldu. sizlere bir örnek vereyim ve bu örneği yaptığım muhasebe kayıtları nıda yazayım. acaba bu kayıtları yanlışmı yapıyorum.
x şirketinden kdv dahil 1,180,00YTL ye bir motor satın aldımç Bunu Muhasebe kaydı
153.................1,000
191...................180
100..........................1.180
olarak yaptım. Şimdi bu malı satışını KDV ve ÖTV Dahil 1540.00 YTL ye sattık.
Matrah........1100
ÖTV............ 242
KDV.............198
toplam........1540 YTLdir.
Muhasebe Kaydı
100.................1,540
391....................................198
600...................................1342
Bu muhasebe kaydını yaptığım zaman Malı satın alan müşteriden tahsil ettiğimiz ÖTV vergisini vergi dairesine yatırıyoz. Fakat bu muhasebe kaydına göre 1000 YTLye mal olan bir maldan 298 YTl karı gözüküyor. bu karın içinde ötv vergisi bulunmaktadır ve buda bana göre yanlıştır. Normalde bu mükellefin karı 100 YTL olması gerekir.Birkaç Mali Müşavir arkadaş ile bu konu hakkında tartıştık ve bu kaydın doğru olduğunu belirttiler.
Daha sonra bu kaydın yukarıdaki şekilde değil aşağıdaki şekilde olması gerektiğini düşündüm ve kayıtlarımı bu şekilde düzelttim.
ilk kayıt
100.................1,540
391....................................198
600...................................1342
ikinci kayıt
153...............242
100....................................242
Bunuda yapma nedeni olarak müğşteriden tahsil ettiği ÖTV vergisini aynı gün Bir beyanname ile 242 YTL yi vergi dairesine yatırıyor. Ve bu yatırdığı ÖTV vergisi malın maliyetine ilave edilmesi gerekmektedir.
Sizce bu kayıtlar doğrumudur. Yada bu konu hakkında bir bilgisi önerisi olan varsa memnun olurum.