Personelden Alacaklar hk.

[S_aday]

Merhabalar;

Bir firmamız , sigortalı çalışanına 6.000-7.000 civarında şirket hesabından bir borç verecek. Personel bu borcu 4-5 ay sonunda da ödeyebilir, yada uzun vadeli de olabilir diyorlar.. Peki şirket, vergi yönünden herhangi bir hesaplama söz konusu olacak mı? yani Stopaj,damga vergisi yada kdv yönünden herhangi bir yükümlülüğü var mı? Yoksa sadece muhasebe hesaplarında 135 Personelden alacaklar hesabında gözükmesi yeterli midir?

Şimdiden cevaplarınız için teşekkür ederim.

 

[koraykarakaya]

Ynt: Personelden Alacaklar hk.

1-1 Seri Nolu Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ'de kurum çalışanları ve kurumun üst düzey müdürleri ile aynı düzeydeki memurları ilişkili kişi olarak sayılmıştır. Bu nedenle özellikle borcun uzun vadeli verilmesi nedeniyle 135 hesabın borç bakiyesi için adatlandırma yaparak faiz hesaplamanız ve bu tutar üzerinden ayrıca KDV hesaplayarak beyan etmeniz gerekir.

2-Damga Vergisi Kanununa Ekli I Sayılı Tablonun IV/1-b maddesine göre binde 6,6 oranında damga vergisi hesaplamanız gerekir.