Resen Düzeltilen Tervkifatlı Fatura

[halilcan-28]

Merhaba Dostlar,
90 Nl. KDV.GT Çervesinde, kamu kurumuna yapılan hizmet işinde (Demirbaş Bakım -Onarım) düzenlenen faturada sehven tevkifat uygulanmamış.... İlgili kamu kurumu, söz konusu faturayı resen düzeltip, tevkifat uyguluyor ve beyan ediyor.... ( Kamu kurumu da bu düzeltmeyi zamanında bildiriyor, Ancak unutulmuş ) Velhasıl Aradan aylar geçiyor (4 ay) Söz konusu düzeltmeyi, mutabakatı nasıl sağlayabilriz... Düzeltme konusunda görüş ve önerileriniz neler olabilir? Tavsiyeleriniz?

Kolay gelsin

 

[NAKULA]

Merhaba Dostlar,
90 Nl. KDV.GT Çervesinde, kamu kurumuna yapılan hizmet işinde (Demirbaş Bakım -Onarım) düzenlenen faturada sehven tevkifat uygulanmamış.... İlgili kamu kurumu, söz konusu faturayı resen düzeltip, tevkifat uyguluyor ve beyan ediyor.... ( Kamu kurumu da bu düzeltmeyi zamanında bildiriyor, Ancak unutulmuş ) Velhasıl Aradan aylar geçiyor (4 ay) Söz konusu düzeltmeyi, mutabakatı nasıl sağlayabilriz... Düzeltme konusunda görüş ve önerileriniz neler olabilir? Tavsiyeleriniz?

Kolay gelsin

Sayin Halilcan=28

Kamu kurumun tevkifati zamaninda odemesi dolayisiyla vergi kaybi dogmamistir,

Bu nedenle sizin 4 ay sonra kendi beyannamenizi duzeltmeniz dolayisiyla kdv iadesi bulunmamaniz sartiyla herhangi bir problem olmaz.

Bildiginiz uzere sizden kesilen tevkifati iade alma hakkiniz vardi.

Kesinti olan ayda indirilecek kdv niz tahsil edilen kdv den fazla ise ve o ayda kdv tevkifatiniz bulunuyor ise iade kdv alabilirdiniz.

ornek vermek gerekirse

normal satis 1000 % 18 kdv 180 ytl

tevkifatli satis 1500 %18 kdv 270 ytl

tevkifat orani % 50 olsun

Buna gore sizden 135 ytl kdv tevkif edilecek

Ayni ayda indirilecek kdv 650 ise



Buna gore

Toplam satis 2500

Toplam kdv 315

indirilecek kdv 650

iade istenenilecek tutar 135

sonraki doneme devrolan kdv 200 olacakti



Sizin durumunuza geri donersek

Siz artik tevkif edilen kdv yi indirilecek kdv kisminda birakarak iade talep etmeyeceksiniz.

kamu kurumundan kdv tevkifatla ilgili alacaginiz 2 nolu kdv beyanname suretini dilekcenize ekleyerek duzeltme beyani hazirlayacaksiniz.

Bu beyannamede normal hasilatinizla kismi tevkifata tabi tutulan
hasilatinizi 2 ye ayirarak beyannamenizi duzelteceksiniz.

Iade talep etmeyeceginiz icin yuklenen kdv kismina sizden kesilen kdv yi yazmayacak bos birakacaksiniz.