merhaba murat bey
91 seri nolu kdv genel tebliğinde sorunuza cevap bulabilirsiniz resmi kurumlara kesilen faturalarda tevkifatlı kdv uygulanmaktadır. size bir örnek ile açıklayayım;
yaptığınız mal teslimi veya hizmet bedeli = 15000,00 ytl
bu bedel üzerinden hesaplanan kdv % 18= 2700,00 ytl
(-) tevkif edilen kdv 2/3 = 1800,00 ytl
faturanın alt kısmına tutar = 15.000,00
hesaplanan kdv 2/3 1.800,00
toplam= 16.800,00
kdv beyannamesinde kısmi tevkifat uygulanan işlemler kısmına yani tablo 2 14.satıra işlem bedeli 15.000,00
kdv oranı % 18
tevkifat oranı 2/3
hesaplanan kdv satırına da 1.800,00
yazmanız gerekir.