Resmi Kurumlara Kesilen Fatura

Üyelik
5 Eki 2005
Mesajlar
35
İlimizdeki üniversiteye fatura keseceğiz dediklerine göre kesilen faturanın 2/3 nü biz ödüyoruz kalan 1/3 onlar ödeyecekmiş fatura normal kesiliyor faturanın en altına böyle bir not düşülüyor kdv beyannamesi verilirken kdv matrahı tutmuyor bu yüzden verdiğimiz beyannamedi bu fark nasıl gösterilecek
 
merhaba murat bey
91 seri nolu kdv genel tebliğinde sorunuza cevap bulabilirsiniz resmi kurumlara kesilen faturalarda tevkifatlı kdv uygulanmaktadır. size bir örnek ile açıklayayım;
yaptığınız mal teslimi veya hizmet bedeli = 15000,00 ytl
bu bedel üzerinden hesaplanan kdv % 18= 2700,00 ytl
(-) tevkif edilen kdv 2/3 = 1800,00 ytl



faturanın alt kısmına tutar = 15.000,00
hesaplanan kdv 2/3 1.800,00
toplam= 16.800,00

kdv beyannamesinde kısmi tevkifat uygulanan işlemler kısmına yani tablo 2 14.satıra işlem bedeli 15.000,00
kdv oranı % 18
tevkifat oranı 2/3
hesaplanan kdv satırına da 1.800,00
yazmanız gerekir.
 
Üst