zirve

Şahıs Kredi Kart Ödemesi

Üyelik
4 Nis 2013
Mesajlar
483
Konum
Kocaeli
Şirket ortaklarından birisi şirket adına kesilen faturaları kendi şahsi kredi kartı ile ödemektedir. Burada bu ödemeyi ortaklardan borç hesabına mı işleyeceğiz. Bu durumun süreklilik arz etmesi ne gibi sakıncalar doğurur.

331.00.00 (A) xxxx ortak 118

320.00.00 (B) xxxxx 118
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
1-Evet bu harcamaların 331'e işlenmesi gerekir.

2-331 çok kabarırsa vergi inceleme elemanları kayıt dışı hasılat veya belgesiz gider olasılıklarından şüphelenip üzerine gideceklerdir.

3-Tabi 331'in karşısında bir gider veya maliyet hesabının çalışması gerekir.
 

demiral

Tanınmış Üye
Üyelik
16 Eki 2010
Mesajlar
2,246
Konum
İSTANBUL
Sayın aygunh34,

Merakımdan soruyorum. Daha önce sözleşme damga vergisi konusunda sorumun üzerine SMMM ile çalıştığınızı belirtmiştiniz bu gibi soruları neden SMMM'nize sormadığınızı çok merak ediyorum.

İyi Günler.
 
Üyelik
4 Nis 2013
Mesajlar
483
Konum
Kocaeli
Koray bey cevabınız için teşekkür ederim. Sayın demiral burada sizlerden cevap almak daha doğru gibi . Çünkü fikir birliğinden doğru sonuçlar çıkar ki daha önce de mobilya fason işçiliği kdv tevkifatı ile ilgili sormuş olduğum soruda smmm'miz yanlış cevap verdi. Koray beyde sağolsun bunla ilgili çok şeyler yazmıştı.
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Koray bey cevabınız için teşekkür ederim. Sayın demiral burada sizlerden cevap almak daha doğru gibi . Çünkü fikir birliğinden doğru sonuçlar çıkar ki daha önce de mobilya fason işçiliği kdv tevkifatı ile ilgili sormuş olduğum soruda smmm'miz yanlış cevap verdi. Koray beyde sağolsun bunla ilgili çok şeyler yazmıştı.

Rica ederim de sizin KDV tevkifatı konusundaki sorunuza verdiğim cevaptaki alıganlığınızı unutmuştum, şimdi hatırladım:) Ben olsam mevcut SMMM ile çalışmaya devam etme kararını gözden geçirirdim.
 

demiral

Tanınmış Üye
Üyelik
16 Eki 2010
Mesajlar
2,246
Konum
İSTANBUL
Rica ederim de sizin KDV tevkifatı konusundaki sorunuza verdiğim cevaptaki alıganlığınızı unutmuştum, şimdi hatırladım:) Ben olsam mevcut SMMM ile çalışmaya devam etme kararını gözden geçirirdim.

Şimdi o konuyu bende hatırladım hatta konudaki sürece bende katılmıştım :)

İyi Günler.
 

Tahsin Kurt

Fenomen Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,594
Konum
İstanbul
Selamlar
Tabiki tatmin olmak anlamında veya değişik görüşleri okuma ve bilme anlamında her yere her istediğinizi sorabilirsiniz.Fakat şu var ki,müşaviriniz,konumu itibariyle alacağınız değişik cevapları (doğru bile olsa) kabul etmeyebilir.Sorumlu benim,benim dediğim yapılacak dediği anda iş bitmiştir.Buradan alacağınız yanıtlarla müşavirinizin etkileneceğini veya kararlarını değiştireceğini pek sanmıyorum.Ancak doğru mu veya yanlışmı uyguluyor anlamında kendisini kontrol etmeye veya şahsınızın bilgilenmesine yarayabilir.Yanılıyorda olabilirim ama buradan alacağınız bilgilerle müşavirin karşısına çıkmanız ters tepkilere de yol açabilir.Bunuda göz ardı etmemek lazım.
Saygılar
 
Üyelik
4 Nis 2013
Mesajlar
483
Konum
Kocaeli
Sayın demiral şirketteki pozisyonum muhasebe sorumlusu olarak geçiyor ama açıkcası tecrübesizim( yani yeteri kadar tecrübe yok ) ve sağolsun patronum tecrübesizliğimi gözardı etmiyor. Tabi ki mali müşavire şu şöyle böyle olacak denmez,adabıyla söylenmesi gerekeni söylüyoruz. amaç zaten doğruları bulup onu ortaya koymaksa smmm miz de gocunmamalı. Çünkü ortaya çıkacak yanlışlıkların sonuçları genel olarak cezayi müeyyide olarak dönüyor.
 
Üyelik
7 Ara 2012
Mesajlar
408
Konum
İZMİR
Rica ederim de sizin KDV tevkifatı konusundaki sorunuza verdiğim cevaptaki alıganlığınızı unutmuştum, şimdi hatırladım:) Ben olsam mevcut SMMM ile çalışmaya devam etme kararını gözden geçirirdim.

Merhaba,

Yazışmalarınızı görünce ister istemez "Tevkifat" ile ilgili konu başlığını merak ettim ve okudum. İlgili yerede bir cevap ben bıraktım, kontrol edebilirseniz konunun farklı bir yönünü tartışmaya sunmak isterim.

Saygılar,
 

demiral

Tanınmış Üye
Üyelik
16 Eki 2010
Mesajlar
2,246
Konum
İSTANBUL
Sayın Tktvlkn,

Baktık,kontrol ettik tartışılacak bir yönü yok.

İyi Günler.
 
Son düzenleme:

demiral

Tanınmış Üye
Üyelik
16 Eki 2010
Mesajlar
2,246
Konum
İSTANBUL
Merak ettim de!!
Baktık, Kontrol ettik derken ortak bir mekanizma mı var? Soruların değerlendirildiği..

Sayın prisoner,

Tabiiki ortak kontrol mekanızması yok.

Soruyu bende kontrol ettim sanırım diğer forumdaşlar'da kontrol etmişler, zaten Sayın koraykarakaya cevap yazmış bu neden bu açıklamayı yaptım,tevkifat konusunu daha fazla zorlamaya gerek yok diye düşünüyorum.

İyi Günler.
 

demiral

Tanınmış Üye
Üyelik
16 Eki 2010
Mesajlar
2,246
Konum
İSTANBUL
Sayın demiral,

Biz o zaman sayın Koraykarakaya ile tartışmaya devam edelim.

Size de iyi günler.

Sayın Tktvlkn,

Tartışılacak bir yanı yok merakınızı giderebileceksem,
Bu tür hizmetler, esas itibariyle, temin edilen elemanların, hizmeti alan işletmenin bilfiil sevk, idare ve kontrolü altında çalıştırılabilmesinin mümkün bulunduğu durumlarda tevkifat kapsamına girmektedir.

Dolayısı ile hizmet dışarıdan alınmıştır.

İyi Günler.
 
Üyelik
7 Ara 2012
Mesajlar
408
Konum
İZMİR
Sayın Tktvlkn,

Tartışılacak bir yanı yok merakınızı giderebileceksem,
Bu tür hizmetler, esas itibariyle, temin edilen elemanların, hizmeti alan işletmenin bilfiil sevk, idare ve kontrolü altında çalıştırılabilmesinin mümkün bulunduğu durumlarda tevkifat kapsamına girmektedir.

Dolayısı ile hizmet dışarıdan alınmıştır.

İyi Günler.

"Fason olarak dışarıya mobilya yaptıracak" cümlesinde ki "fason" kelimesi bir işin asli sahibi değil başka bir kişi veya kurumca yapıtırılabilecek olması anlamına geliyor, uygulamada fason kelimesi genel-geçer bir kelimedir. Başka bir firmaya ait (sorumluluğu size ait) personelin yan tarafta size ait bir dükkanda gelip sizin mobilyalarınızı monte etmesi veya her ne işlem gerekiyorsa gerçekleştirmesi halinde, burada nasıl olupta "İŞGÜCÜ TEMİN HİZMETİ"nden söz edilemez?

Ben bu işe "yahu bu fasondur, fason tekstil ve konfeksiyon işleri, fason çanta ve ayakkabı dikim işlerinde tevkifat vardır" dediğimde, yarın bir inceleme esnasında; "tebliğin 3.2.5. İŞGÜCÜ TEMİN HİZMETLERİ bölümüne hiç mi bakmadın" derler.

Bence ilgili arkadaşa konunun detayını anlatmasını söylemekte ve one göre gerekirse görüş değiştirmek fayda var.
 
Üyelik
4 Nis 2013
Mesajlar
483
Konum
Kocaeli
Konuya bakamadım nerden nereye gitmiş:) Konu tevkifata uzamış gitmiş Vergi dairesinden özelge talebinde bulunmuştuk ve gelen cevapta bu işlem için kesilecek üretim işçiliği+kdv faturasının tevkifata tabi olmadığı. cevapta " fason mobilya imalatı 117 seri nolu kdv genel tebliğinin (3.2.5) ve (3.2.7) bölümleri kapsamında değerlendirilemeyeceğinden söz konusu işi yapacak firma tarafından şirketinize işçilik+kdv şeklinde düzenlenecek faturada tevkifat uygulanmayacaktır". demektedir. Yani sonuç koray beyin dediği gibidir.
 
Son düzenleme:
Üst