Satılan taşıtın kdv beyannamesine bildirimi ve diğer sorular

[KENANCANDAN]

İyi günler.
Sorularım:
1- Eğitime %100 Destek Kampanyası Çerçevesinde Bağış Yapan Mükellef KDV için Millieğitim bakanlığından yazı alıp Alcağı (Bağış İçin) malzemeler için KDV ödemeyecek ve Yaptığı Bağışın Tamamını Gelir/Kurumlar Vergisinde Mahsup edecek. Şu anda Bu uygulama devam ediyormu. Yani Yazdıklarım Doğrumu?

2- Firmaya kayıtlı bir taşıt kaza yaptığında masraflarını sigorta şirketi ödüyor. Bu firma Sanayide yapmış olduğu masraflar için aldığı faturanın KDV sini ödüyor. Şimdi firma a- Sigorta şirketinin ödemiş olduğu masrafların faturasını gider kaydedebilir mi? b- Ödemiş olduğu kdv (Faturanın üzerine kdv tahsil edilmiştir diye kaşe basıyorlar) yi indirim konusu yapabilirmi? ne yapmalıyız?

3- Şahıs/Şirket üzerine kayıtlı olan taşıtın (Binek Oto veya Ticari araçlar) satışı yapıydığında KDV beyannamesinde bildirimi ne şekilde oluyor. Yani a- Satış Faturasındaki matrah Teslim ve Hizmet Bedeli bölümüne yazılıp KDV si hesaplanıp KDV beyannamesinin 44. stununa ekleniyor mu? b-) Yada sadece KDV si 30. stundaki İlave Edilecek Kdv stununa yazılıp, satış tutarı matraha dahil edilmiyor mu?

Bu konularda yardımcı olursanız sevinirim. İyi Günler

Not: Konu başlığında ve mesaj içeriğinde büyük harf kullanmak yasaktır. Lütfen mesaj yazmadan önce Forum Kuralları'nı okuyunuz.

 

[Ali PINAR]

Eğitime destek amacıyla KDV istisnası sadeve bilgisayar,yazılım ve donanımlar için geçerlidir.

3065 Sayılı KDV Kanunu
Madde No Geçici Madde 23
Kapsam

(5281 sayılı Kanunun 35 inci maddesiyle eklenen geçici madde; Yürürlük; 01.01.2005) Millî Eğitim Bakanlığına bilgisayar ve donanımlarının bedelsiz teslimleri ile bunlara ilişkin yazılım teslimi ve hizmetleri, bu mal ve hizmetlerin bağışı yapacak olanlara teslim ve ifası 31.12.2010 tarihine kadar Katma Değer Vergisinden müstesnadır.

Bu kapsamda yapılan teslim ve hizmet ifaları için yüklenilen vergiler, vergiye tâbi işlemler nedeniyle hesaplanan vergiden indirilir. İndirimle giderilemeyen vergiler iade edilmez. Maliye Bakanlığı, istisnaya ilişkin usûl ve esasları belirlemeye yetkilidir.

94 seri nolu KDV Genel Tebliğinde Maliye Bakanlığı Konuya Açıklık getirmiştir.

http://www.gelirler.gov.tr/gelir2.nsf/KDVK3065?OpenFrameSet

Saygılar

 

[genç 26]

araç satışı

binek otolarda alıta ödenen kdv maliyete atılır satarken %1 (bir) den çıkışı yapılır. şahıslarda örneğimde nakliye yapan şahsı vereceğim.
2004 te 10.000 ytl ye kamyon aldı. 31,12,2005 te sattığını var sayalım
amortisman oranı:%20 dir.
2004-2005 yılı ayrılan amortismanı= 2000+2000 =4000 ytl ve net maliyetimiz 10.000-4000=6000 olur. 8000 ytl ye sattığını düşünelim
8000%18=1440 ytl kdv ile beraber 9.440 ytl fatura kesecek. aradaki 2000
ytl yi ise işletme defterinde hasılat, 6000 ytl yi demirbaş stununa ve 1,440 ytl yi hesaplanan kdv ye atacaktır.
bilançoda:
100 9440 (b)
689 6000 (b)
257 4000 (b)

254 taşıtlar 10.000 (a)
679 8,000(a)
391 1,440 (a)
679 hesabın 44 nolu satıra gidebilmesi için onu kdv matrahlarında tanımlanız lazım. ve böylece satış tutarı 8000 matrah ve 1440 hesaplanan kdv sonuç hesaplarına gider. kümüle tutar. ilave edilecek kdv ye atsanız matrah ile hesaplanan kdv tutarsız olur maliye izahat ister sonra. 679-6689=8000-6000=2000 net kar. bilançoya gider . inanmazsanız örneğimi deneyin.