Senet protestosu

[ekberşah]

1000 tl senet protesto oldu 65 tl deprotesto masrafı var iade bordrosu yaptık 1000 tl için ama diğer 65 tl yi nasıl yapacağız fatura kesecekmiyiz kdv olacakmı 1 adet senet protstosu diye kdv li fatura kessek olur mu*

 

[Okay KIR]

Ynt: Senet protestosu

yansıtmak istiyorsanız fatura kesin 65 tllik işlemde kdv ne kadarsa o kadar kdv gösterin kdv yoksa sizde kdv siz fatura kesin yansıtma demek aynen yansıtmak demektir eğer aynı tutar yansıyacaksa

 

[İrem35]

Ynt: Senet protestosu

Masraf Aktarımı

Mükellefler, başkaları adına yaptıkları masrafları aktarırken fatura düzenlemek zorundadır. Bu faturalarda KDV hesaplanıp hesaplanmayacağı da aktarılan masrafa bağlıdır. Masraf KDV?ye tabi değilse aktarılmasında da KDV uygulanmaz. Şu örneğe dikkat edilmelidir. Bir firma, personelinin sağlık giderlerinin yarısını karşılamak üzere bir özel hastane ile anlaşma yapmıştır. Personelden sağlık giderinin yarısı tahsil edilirken % 8 KDV hesaplanması gerekir. Çünkü tedavi hizmetleri KDV?ye tabidir. Firma bunun yerine personeli için yarısını kendisi karşılamak üzere sağlık sigortası yaptırırsa durum değişir. BSMV?ye tabi olan sağlık sigortası KDV?den müstesnadır. Sigorta tutarının yarısı personelden tahsil edilirken KDV hesaplanmaz.

Masraf aktarımında şu önemli husus unutulmamalıdır. Vergiye tabi bir teslim veya hizmet yapılırken KDV?ye tabi olmayan bir çok harcama ortaya çıkabilir. Bunlar işlem bedeline yani KDV matrahına dahil edilir ve üzerinden KDV hesaplanır. Mükellef (A)?nın malını taşıyan bir taşımacı bu malı sigorta ettiriyorsa, sigorta tutarını taşıma bedeline dahil edip KDV hesaplamak zorundadır. Sigorta işleminin BSMVY?ye tabi olması nedeniyle KDV?den müstesna olması taşıma bedeli dışında tutulup KDV hesaplanmamasını gerektirmez. Burada ölçü şudur. Mükellef başkasına bir teslim veya hizmet ifa etmeden, sadece onun adına bazı masraflar yapıyorsa, bu masraflardan KDV?ye tabi olmayanların aktarılmasında KDV uygulanmaz. Ancak bu masraflar, yapılan bir teslim ve hizmetle ilgili ise KDV Kanununun 24. maddesi gereğince işlem bedeline dahil edilip vergilendirilir.

Ahmet ÖĞÜT
Gelirler Genel Müdürlüğü
KDV Şube Müdürü
(alomaliye.com-mali pusula nisan 2005)

ayrıca dikkat edilmesi gereken bir konu da, aktarımı yapılan tutarın masraf kadar olması gerektiğidir. fazlası için bir kazanç olacağı için KDV hesaplamak gerekir.

 

[nguroy]

Ynt: Senet protestosu

1000 tl senet protesto oldu 65 tl deprotesto masrafı var iade bordrosu yaptık 1000 tl için ama diğer 65 tl yi nasıl yapacağız fatura kesecekmiyiz kdv olacakmı 1 adet senet protstosu diye kdv li fatura kessek olur mu*

Senet sizin kayıtlarınızda olan çalıştığınız bir firmadan alınmış senettir.
Senet protesto olduğu zaman yapılacak işlem borç dekontu ile senet bedeli+protesto masrafının sizde c/h borç kayıt edilerek karşı tarafa bilgi verilmesidir.
Senet protesto masrafı zaten borçlu adına makbuzla size ulaşmıştır. Siz de bunu borç dekontu ile c/h kayıt yaparsınız.