Serbest Bölgelere Yapılan Satışlar

[muku82]

Merhabalar,

Firmamız serbest bölgede bulunan firmalara satış yapmıştır. Bu satışlar Kdv Beyannamesinde nerede göstermeliyiz?

Yardımlarınızı rica ediyoruz...

 

[ksimkesyan]

Sayın muku82,

Satışları hangi hesaba yazdınız ?

 

[URUM79]

Merhabalar,

Firmamız serbest bölgede bulunan firmalara satış yapmıştır. Bu satışlar Kdv Beyannamesinde nerede göstermeliyiz?

Yardımlarınızı rica ediyoruz...

Yapılan satışın nevi nedir? Ürün mal teslimi ise satış yaptığınız firmadan istisna olduğuna dair yazı alıp faturayı buna göre, kdv beyanında ise tam istisna kulakçığında 11/1-a göre göstermelisiniz.

 

[bil_gin]

Yapılan satışın nevi nedir? Ürün mal teslimi ise satış yaptığınız firmadan istisna olduğuna dair yazı alıp faturayı buna göre, kdv beyanında ise tam istisna kulakçığında 11/1-a göre göstermelisiniz.

Serbest Bölgede olan bir firma için neden istisna yazısı almalı? Ayrıca bu şekilde alınan bir yazı maliyeyi ne kadar bağlar?

 

[URUM79]

Serbest Bölgede olan bir firma için neden istisna yazısı almalı? Ayrıca bu şekilde alınan bir yazı maliyeyi ne kadar bağlar?

Sayın bil_gin istisna kapsamına giren bu tür satışlar için altını doldurmak ve kestiğim satış faturasına referans için bu tarz evrakları temin ediyorum. (ihracat yada ihraç kayıtlı- satışlar için ---} GÇB , teşvikli makine satışları, serbest bölgelere yapılan satışlar v.b. için -------} yazı gibi.) Kastetdiğim yazı firmanın kdv muafiyeti ile ilgili vergi dairesinden alınmış yazısıdır. Aksi taktirde başka bir soru: Firmanın serbest bölgede bulunduğunu nasıl kanıtlayabiliriz.

 

[yunuss85]

Sayın URUM79,

İlgili şirketin Serbest Bölge Faaliyet Ruhsat' ı olabilir mi?

Sayın muku82,

Mal ihracında 301, Hizmet ihracında 302 kod ile tablo 8 altında bayan ediliyor. (beyanname dönemi, İhracat beyannamesinin ve/veya serbest bölge işlem formunun kapanış tarihleri baz alınır. Bu formlar yok ise, hizmetin gerçekleştiği tarihtir.)

 

[muku82]

Sayın URUM79,

İlgili şirketin Serbest Bölge Faaliyet Ruhsat' ı olabilir mi?

Sayın muku82,

Mal ihracında 301, Hizmet ihracında 302 kod ile tablo 8 altında bayan ediliyor. (beyanname dönemi, İhracat beyannamesinin ve/veya serbest bölge işlem formunun kapanış tarihleri baz alınır. Bu formlar yok ise, hizmetin gerçekleştiği tarihtir.)

Teşekkürler
Bende bu şekilde uyguluyordum, Kısmi istisna bölümünde ' Serbest bölgelere verilen hizmetler ' diye bir madde var? Bunu mu kullanmalıyız acaba diye tereddüt ettim.

 

[yunuss85]

bknz.

Serbest bölgelere yapılan ihracat teslimlerinde, gümrük beyannamesinin düzenlenmediği hallerde, malın serbestbölgeye giriş işlemlerinin tamamlanarak serbest bölgeye vasıl olduğu tarih ihracatın gerçekleştiği tarih olarak kabul edilir. Bu tarih, malların serbest bölgeye girişinin yapıldığını gösteren, serbest bölge işlem formunun ilgili idare tarafından onaylandığı tarihtir.
İhracat faturası malın yurtdışı edildiği dönemden önce düzenlenmiş olsa dahi, istisna ihracatın yapıldığı dönem KDV beyannamesi ilebeyan edilir.
Mal ihracına ilişkin beyan, ilgili dönem KDVbeyannamesinin “İstisnalar-Diğer İade Hakkı Doğuran İşlemler” kulakçığında “Tam İstisna Kapsamına Giren İşlemler” tablosunda 301 kod numaralı işlem türü satırı kullanılmak suretiyle yapılır.
Bu satırın, “Teslim ve Hizmet Tutarı” sütununa ihracat tesliminin bedeli girilir. İhracat bedeli, gümrük beyannamesinin kapanma tarihinde Resmi Gazete’de yayınlanmış bulunan (kapanma tarihinde Resmi Gazete’de kurlar ilan edilmemiş ise kapanma tarihinden önceki ilk Resmi Gazete’de yayınlanmış bulunan) T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru üzerinden TL’ye çevrilir.
“Yüklenilen KDV” sütununa ise istisna kapsamındaki teslimin bünyesine giren, bu Tebliğin (IV/A) bölümündeki açıklamalar dikkate alınarak belirlenen KDV tutarı yazılır.
İstisna kapsamındaki teslimin bünyesine giren verginin mahsuben veya nakden iadesinin talep edilmemesi halinde “Yüklenilen KDV” alanına “0”yazılır.

 

[bil_gin]

Sayın bil_gin istisna kapsamına giren bu tür satışlar için altını doldurmak ve kestiğim satış faturasına referans için bu tarz evrakları temin ediyorum. (ihracat yada ihraç kayıtlı- satışlar için ---} GÇB , teşvikli makine satışları, serbest bölgelere yapılan satışlar v.b. için -------} yazı gibi.) Kastetdiğim yazı firmanın kdv muafiyeti ile ilgili vergi dairesinden alınmış yazısıdır. Aksi taktirde başka bir soru: Firmanın serbest bölgede bulunduğunu nasıl kanıtlayabiliriz.

İlgili firmanın serbest bölgede faaliyet gösterebilmesi için ruhsat alması gerekmektedir. yazıdan ziyade bu ruhsatı almak yeterli olacaktır. teşvik kapsamındaki satışlarda haklısınız ancak serbest bölgedeki firmalara yapılan satışlarda ruhsat yeterlidir.
saygılar

 

[ksimkesyan]

Sayın Arkadaşlar,

Bazı bilgiler maalesef çok yanıltıcı. Ben aslında bir soru sorarak konuyu açmak istedim ancak soruyu soran arkadaşımız bunu pek önemsemedi.
Esasen;
1.Serbest bölgelere yapılan satışlar doğrudan ihracat sayılır. Satılan malın nevinin konuyla hiçbir alakası yok. Ne isterse olsun.
2. Vergi Dairesinden KDV istasnasına dair yazı alınmaz. Alınamaz.
3. Serbest bölgeye ancak ihracat yapılır. Bunun iki yolu var oraya girniyeceğim. Ancak belirgin tutar altındaki satışlar için Serbest bölgedeki firmalar özel bir form ile mal girişi sağlarlar ki buda bir nevi GÇB sayılır ve bunun bir örneğini mutlaka getirip satıcı firmaya teslim ederler.

Yukardaki açıklamalar göre de satışın 601 Hesaba kaydı gerekir. "Yurtdışı Satışlar" alt hesaplarda ayrıca detaylandırabilirsiniz ayrı. Bu çerçevede de KDV beyannamenizde 301 veya 302 satırlara yazılması gerekir. Çünkü Tam İstisna'dır.

 

[URUM79]

Neviden kastim mal yada hizmet satisimidir. Sayet hizmet satisi ise serbest bolgede ifa edilip edilmedigini ortaya cikarmakti.

 

[ksimkesyan]

Sayın bil_gin istisna kapsamına giren bu tür satışlar için altını doldurmak ve kestiğim satış faturasına referans için bu tarz evrakları temin ediyorum. (ihracat yada ihraç kayıtlı- satışlar için ---} GÇB , teşvikli makine satışları, serbest bölgelere yapılan satışlar v.b. için -------} yazı gibi.) Kastetdiğim yazı firmanın kdv muafiyeti ile ilgili vergi dairesinden alınmış yazısıdır. Aksi taktirde başka bir soru: Firmanın serbest bölgede bulunduğunu nasıl kanıtlayabiliriz.

Sayın URUM79,

Konu hakkında yazdıklarınızdan hiç öyle anlaşılmıyor.

 

[URUM79]

Yapılan satışın nevi nedir? Ürün mal teslimi ise satış yaptığınız firmadan istisna olduğuna dair yazı alıp faturayı buna göre, kdv beyanında ise tam istisna kulakçığında 11/1-a göre göstermelisiniz.

Sn ksimkesyan ekteki diger bir yazim icin referans gostermek istemistim.