Serbest Bölgeye Kesilmesi Gereken Faturanın Merkez Adına Kesilmesi Hk.

[ttunc]

Merhabalar,

Mükellefimizin serbest bölgedeki şubesi adına düzenlenmesi gereken fatura merkez adına düzenlenmiş. Bildiğiniz gibi kurumlar vergisi hesaplamasında, mizanlar konsolide edildiğinde serbest bölgenin kurumlar vergisi matrahına net etkisi sıfır olacak; söz konusu faturanın düzeltilmeden serbest bölgeye kaydedilmesi mümkün müdür?

Saygılarımla,

 

[ferhat]

Sorunuzdan bu işlemin 2012 yılında yapıldığını düşünerek,faturanın düzeltilmeden serbest bölgeye kaydedilmesi halinde kurumlar vergisi hesaplamasında matrah farkına sebebiyet verecektir.Düzeltme vermeniz gerekir.