Serbest Meslek Erbabının GGV si hk.

Üyelik
31 Tem 2013
Mesajlar
26
Konum
istanbul
1.DÖNEM
Gayrisafi Hasılat : 35.350,00
İndirilecek Giderler : 20.749,85
Kar : 14.600,15
Kesilen Gelir Vergisi: 7.070,00



2.DÖNEM
Gayrisafi Hasılat : 70.990,00
İndirilecek Giderler : 37.643,71
Kar : 33.346,29
Kesilen Gelir Vergisi: 14.198,00



Foruma yeni katıldım. Herkese iyi günler diler, saygılar sunarım.

Yukarıda bir serbest meslek mensubunun hesaplanan 1.dönem ve 2.dönem GGV beyanı yer almaktadır. Buna göre özellikle tevkifat hesaplaması yönünden 2.dönemde bir yanlışlık var mıdır? Yapılan işlem doğru mudur?
 
Son düzenleme:
Üyelik
31 Tem 2013
Mesajlar
26
Konum
istanbul
Teşekkürler.

2.dönemde
mahsup edilecek tevkifat tutarı : 12.007,98 değilde 14.198
mahsup edilecek geçici vergi tevkifat tutarı toplamı: 14.198 değilde 16.388,02 olması gerekmez mi?

Çünkü satırda "mahsup edilecek tevkifat tutarı" istiyor. İlk 6 ayda 70.990x %20= 14.198 tl yapıyor.
 
Son düzenleme:
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Belki serbest meslek makbuzu kesilen bazı alıcılar GVK md.94'e göre tevkifat yapmak zorunda olanlardan değildir, bu nedenle tevkif edilen tutaar 70.990'ın yüzde yirmisinden daha düşüktür. Bu ihtimali düşündünüz mü hiç?
 
Üyelik
31 Tem 2013
Mesajlar
26
Konum
istanbul
Belki serbest meslek makbuzu kesilen bazı alıcılar GVK md.94'e göre tevkifat yapmak zorunda olanlardan değildir, bu nedenle tevkif edilen tutaar 70.990'ın yüzde yirmisinden daha düşüktür. Bu ihtimali düşündünüz mü hiç?

Evet Koray bey doğrudur.
Benim merak ettiğim ilk altı aylık dönemde, kesintinin ister %20 olsun ister altında kalan bir tutar olsun, direkt olarak bu satıra yazılmasının gerekip gerekmediğidir. Yani ben ilk altı ayada 14.198 TL kesinti yaptım ama bu rakamı 2 dönemde ilgili satıra direkt yazmayıp önceki dönem hesaplanan vergiyi mahsup ettikten sonra geri kalanı yazdım. Sonuçta yukarıdaki hesaplama ve beyan doğru ise ilginiz için teşekkür ederim.
 
Son düzenleme:
Üst