Bir örnek üzerinden açıklamam gerekirse , diyelim ki ;
Brüt Kazanç = 10.800,00 tl
masraf = 2.000,00 tl
kar = 8.800,00 tl
kesilen gelir vergisi = 2.160,00 tl (10.800 x % 20 )
önceki dönemlerde hesaplanan geçici vergi = 1.100,00 tl
bu bilgilere göre geçici vergi beyannamesinin vergi bildirim tablosu şu şekilde olmakta ;
Geçici Vergi Matrahı = 8.800,00 tl
Hesaplanan Geçici Vergi = 1.320,00 tl
Önceki Dönemlerde Hesaplanan = 1.100,00 tl
Ödenmesi Gereken = 220,00 tl
Mahsup Edilecek Tevkifat Tutarı = 2.160,00 tl
Mahsup edilecek geçici vergi tevkifat tutarı = 3.260,00 tl ( 1.100 + 2.160 )
sonraki dönemlere devreden tevkifat tutarı = 1.940 tl
burada herhangi bir alana yanlış rakammı yazıyorum , şöyleki ;
şayet vergi kesintisi yapmıyor olsa idi bu kişi 1.320,00 tl vergi ödemesi gerekiyordu. Ancak yıl içinde kesinti yoluyla 2.160 tl vergi ödemiş oldu. Bu durumda vergi alacağı da 2.160 - 1.320 = 840 tl olması gerekmez mi? Fakay beyannameye göre vergi alacağı 1.940 tl ??
Brüt Kazanç = 10.800,00 tl
masraf = 2.000,00 tl
kar = 8.800,00 tl
kesilen gelir vergisi = 2.160,00 tl (10.800 x % 20 )
önceki dönemlerde hesaplanan geçici vergi = 1.100,00 tl
bu bilgilere göre geçici vergi beyannamesinin vergi bildirim tablosu şu şekilde olmakta ;
Geçici Vergi Matrahı = 8.800,00 tl
Hesaplanan Geçici Vergi = 1.320,00 tl
Önceki Dönemlerde Hesaplanan = 1.100,00 tl
Ödenmesi Gereken = 220,00 tl
Mahsup Edilecek Tevkifat Tutarı = 2.160,00 tl
Mahsup edilecek geçici vergi tevkifat tutarı = 3.260,00 tl ( 1.100 + 2.160 )
sonraki dönemlere devreden tevkifat tutarı = 1.940 tl
burada herhangi bir alana yanlış rakammı yazıyorum , şöyleki ;
şayet vergi kesintisi yapmıyor olsa idi bu kişi 1.320,00 tl vergi ödemesi gerekiyordu. Ancak yıl içinde kesinti yoluyla 2.160 tl vergi ödemiş oldu. Bu durumda vergi alacağı da 2.160 - 1.320 = 840 tl olması gerekmez mi? Fakay beyannameye göre vergi alacağı 1.940 tl ??