Sermaye Şirketlerinde Ortakların Şirketten Para Çekmesi

[tosunetti]

Merhabalar biz 4 arkadaş yeni şirket kurduk ve şirketimizde danışmanlık hizmeti vermekteyiz.
Mali müşavirimizle konuşmamıza rağmen tatmin olmadığımız konular var bu konularda yardımlarınızı bekliyoruz.

Firmamız danışmanlık firması olduğu için kestiğimiz faturaların hepsi firmaya kar-kazanç olarak kalacak.

Ama ortaklar için hayatlarımızı idame ettirebilmemiz için dönemsel(aylık-üçaylık vb.) olarak kazandığımız parayı firmadan almamız gerekmekte.

Araştırmalarıma göre sermaye şirketlerinde, ortakların şirketten para çekmesi üç farklı yöntem ile gerçekleşebilir.
Bu yöntemler ;
1.)Ücret veya Huzur hakkı alınması,
2.)Kâr payı alınması,
3.)Şirketten borç alınması.

Benim öğrenmek istediğim bizim şirketin durumuna göre hangisi daha avantajlı, ben bir kaç senaryo kurgulayıp ona göre hangisinin avantajlı oldugunu çıkarttım?
Fakat yaptığım hesaplamanın doğru olup olmadığını veya gözümden kaçan masraf,vergi veya herhangi bir gider kalemi olup olmadığını sormak istedim?

Senaryoma göre şirket yıllık 500.000 tl fatura kesiyor, yani şirket 500.000 lira kazanıyor.
NOT : Şirkete 500.000+KDV giriş oluyor. KDV yi direk devlete verdiğim için 500.000 tl şirket kazanıyor hesapladım.

1.Senaryo
Toplam Kazanç : 500.000 TL
Gelir vergisi : 100.000 TL (500.000*0.20)
Kalan kazanç : 400.000 TL (500.000-100.000)
Kâr payı ile parayı 4'e bölsek ADAM başı kalan para : 100.000 TL (400.000/4)
Şirket ortaklarının adam başı vergisi : 15.000 TL (100.000*0.15)
Kişi başına ele geçen para : 85.000 TL (100.000-15.000)


2.Senaryo
Toplam Kazanç : 500.000 TL
Ücret veya Huzur Hakkı Alınması Adam Başı Brüt : 100.00 TL
Gider sonrası kazanç : 100.000 (500.000-100.000*4)
Gelir vergisi : 20.000 TL (100.000*0.20)
Kalan kazanç : 80.000 TL (100.000-20.000)
Kâr payı ile parayı 4'e bölsek ADAM başı kalan para : 20.000 TL (80.000/4)
Şirket ortaklarının adam başı vergisi : 3.000 TL (20.000*0.15)
Kişi başına ele geçen para : 17.000 TL (20.000-3.000)

Ücret olarak aldıgımız 100.000 lirayıda vergilendirirsek aşagıdaki gibi bir hesap çıkıyor;
Huzur Hakkı (Net Tutar) 74.871 TL (100.000-24.370-759)
Gelir Vergisi 24.370 TL (5200+(100.000-29000)*0.27)
Damga Vergisi 759 TL (100.000*0,00759))
Huzur Hakkı (Brüt Tutar) 100.000 TL

İkinci senaryoya göre kişi başı ele geçen net para : 91.871 TL (74.871+17.000)

Soru 1 : Sormak istediğim ben bu hesaplamaları yaparken gözümden kaçan veya yanlış hesapladığım birşey var mı veya bu konular hakkında daha farklı fikir verebilecek olan var mı?
NOT : Yukarıdaki senaryoları oluştururken diger gider kalemlerini vs. hesaba katmadım ortalama bir hesap yapmak adına.

Soru 2 : Yaptığımız iş emeğe dayalı bir iş olduğu için şirketten ücret veya huzur hakkı almamız herhangi bir sıkıntıya sebep olur mu?
NOT : Bizim pozisyomuzdaki insanlar(şirket ortakları) piyasa şartlarına göre yıllık 100.000 tl yi çok rahat kazanıyor.

 

[nguroy]

Bu kurduğunuz limited şirket mi?

Huzur hakkı daha mantıklı olur.
Kişi başı brüt yıllık 100,000 tl verirseniz , toplam 400,000 tl yapar,
Vergi matrahınız 500,000-400,000=100,000 TL olur. Başka masrafınız yoksa (ki mutlaka vardır ( elektrik, telefon, muhasebeci, kira , belediye harçları)
Verginiz 20,000 tl olur.

 

[Tahsin Kurt]

Bu arada şu konuyuda düzeltmekte fayda var..Kesilen 500 bin lira fatura şirketin kazancı değil,cirosudur.Bundan,şirketle alakalı her türlü masraf,gider,vergi vs. düşüldükten sonra kalan rakam şirketin kazancıdır.Siz kalan bu şirket kazancından kendinize ne kadar payı nasıl alacaksınız,buna karar vermelisiniz.Yani benim tavsiyem,almayı düşündüğünüz rakamı,hiç hesaba katmadan,diğer masraf kalemlerini hesap edin,cirodan düşün,geriye ne kadar para kalıyor ise onun üzerinden bizler ne kadar alalım,sonucuna gidin.Yani kısaca önce bir "kalan" ı görün,ondan sonra senaryoları tartışalım isterseniz.Şu aşamada huzur hakkı (vergisel maliyetini de düşünerek) tabiki daha mantıklı ama,önce kalanı görün ki,huzur hakkı rakamına da ona göre karar verin.

 

[ksimkesyan]

Sayın tosunetti,

Arkadaşlarım bazı cevaplar vermişler, ancak bu kadar detaylı bir sorunuz için öncelikle profesyonel destek almanız gerekir. Senaryolar için bir yorumda bulunmam doğru değil. Mademki müşaviriniz var bu konuyu onlarla daha detaylı tartışın hala sizi tatmin edemiyorlarsa başka bir meslekdaşımızla da görüşün. Bu tür konular için, bukadar genişse, doğru olan profesyonel destek almaktır. Çünkü verilen cevaplar da başka soruları doğuracaktır.