Servis Taşımacılığı Sözleşme

[URUM79]

Merhaba servis taşımacılığı işi ile iştigal müşterime tevkifatdan dolayı 2015/Nisan ayından itibaren kdv mahsubu istemekteyim. Bu mahsuplar güncel hali ile yapılmış durumda. Geçen gün müşterimi vergi dairesine çağırıp faturalarını kestiği firma ile aralarında sözleşmeler varsa bu sözleşmeleri ve damga vergi ödeme makbuzlarını istediler.
Sorum: Bu sözleşmeler düzenlenmedi ise yıl bitmeden sözleşme yapılıp damga vergileri ödenebilirmi? Çünkü iadeler sözleşme (yeni yapılırsa) öncesi tarihlere ait olacak.

 

[URUM79]

Vergi Dairesinden aldığım yazı KDV Kanununun 95 Seri nolu Genel Tebliğinde;
Vergi borçlarına mahsup taleplerinde vergi daireleri, mahsup talep dilekçesi ve eklerini inceleyerek belge ya da belgelerdeki muhteviyat eksikliklerini tespit edecek ve bu eksiklikleri mükellefe yazı ile bildirecektir. Tebliğ tarihinden itibaren 30 gün içerisinde eksiklikleri tamamlayan mükelleflerin mahsup talepleri, mahsup dilekçesinin vergi dairesine verildiği tarih itibariyle yerine getirilecek ve bunlara gecikme zammı uygulanmayacaktır.
Sorum şu: Servis hizmeti işletmesi kdv iadesi/mahsunu talep ettiğinde aslında bu bahsi geçen sözleşmeleri önceden vergi dairesine ibraz etmelimidir. Bu şekilde yapan arkadaşlar varmıdır.?

 

[aşkınbulduk]

aynen, bunu istiyorlar..

ve firmalardan bunu almak zor. Çoğu damga vergisi ödememişler...ve cezalı ödemek istemiyorlar...

 

[URUM79]

Servisin iş yaptığı firmalardan sözleşmeleri aldık tamamladık fakat damga vergileri tahakkuk etmemiş. Şimdi tahakkuk ettirsek hem damga vergisinin gecikme cezasını hemde usulsüzlük kesecekler. Birde sözleşmelerin damga vergisinde matrah ne olacak buda ayrı bi sorun.?

 

[ksimkesyan]

Sevgili Aşkın,

Bu konuyla ilgili bildiğim kadarıyla sözleşme zorunluluğu yok. Sadece okul servisleri ile ilgili araçların uyması gereken şartlar var herşey yönetmelikte düzenlenmiş. Yine yanlış hatırlamıyorsam taşıma bedelleri de kademeler çerçevesinde belediyece düzenlenmiş (bunu kesin hatırlamıyorum yada federasyon) fiat listelerine göre yapılıyor. Bu yüzden dairenin böyle bir sözleşme talep etme abes. Taşıma kuralları ise tamamen farklı.

Bir düzeltme de hep yazıyorum KDV tebliğlerinin tamamı kalktı eskileri unutun iki tane tebliğ var Uygulama 1 ve 2. Sadece onları inceleyin.

 

[URUM79]

Sn ksimkesyan, Biz unutduk şu an Kdv Genel uygulama tebliğini kullanıyorum. Fakat vergi dairesi unutmuş sanırım zira gönderdiği yazıda tam olarak 95 seri nolu tebliğ ibaresi var. Ayrıca bu ibare kdv genel uygulama tebliğinde de aynen geçiyor.