SMMM Ödenmeyen Stopaj Mahsup Edilebir mi?

[sinerji]

SMMM büromuzun kestiği serbest meslek makbuzunda yarı faal bir şirket 2005 yılı stopajlarını ödemedi. Yıllık Gelir Vergisi düzenlerken bu şirket tarafından ödenmeyen stopajları beyanname üzerinde mahsup edebilirmiyiz.

Geçici Vergi Beyannamesi üzerinde biz bu tutarıda göstermiştik. Gelir Vergisinde göstermez isek sorun olmaz mı?

 

[burcu]

Evet mahsup edebilirsiniz. Serbest meslekte tevkifatların şirket adına tahakkuk etmiş olması yeterlidir.

 

[itibar]

Şimdi okudum da bana biraz ters gibi geldi. Ödenmemiş olan vergi nasıl mahsup edilebilir.

Sn. Sinerji "stopajlar" dediğiniz tam olarak nedir?

 

[Nusret Kurdoglu]

Ters gelmesin.

Tahakkuk yapılmış, ödenmesi gereken tutar işletmenin vergi dairesine borcu olarak doğmuştur. Artık takip, işletme üzerinden yapılacaktır. O zaten vergi sorumlusudur. Beyan etmemiş bile olsa, mahsup bildiriminden sonra inceleme ve takip işlemi başlar.

 

[itibar]

Ters geldi işte ben ne yapayım

Aslında tevkfiat suretiyle tahsil edilen söz konusu vergiyi bir an için ödenmeyen geçici vergilerin yıllık beyannameden mahsup edilememesiyle karıştırmışım bütün mesele o.

Burada tevkif edilen vergiyi ödeyecek olan başka bir işletme, beyannameden mahsup edecek başka bir işletme.

Zaten burada maksat bilgiyi paylaşmak, paylaşırken de birşeyler öğrenmek değil mi?

 

[ÖNDER RECEP]

MÜŞTERİNİZİN TAHAKKUKU YAPMIŞ OLMASI SİZİN MAHSUP ETMENİZE İMKAN VERİR ÖDEMESİ ARANMAZ BU KONUDA GELİR VERGİSİNDE HÜKÜM VAR

 

[Tamer Başkan]

MÜŞTERİNİZİN TAHAKKUKU YAPMIŞ OLMASI SİZİN MAHSUP ETMENİZE İMKAN VERİR ÖDEMESİ ARANMAZ BU KONUDA GELİR VERGİSİNDE HÜKÜM VAR

Lütfen Forum Kurallarını okuyalım ve uyalım.

 

[reklilker]

Sen makbuzunu düzenlemişsin ve mükellefin adına vergi tahakkuk etmiş. Aynen mahsup işlemine devam edeceksin. O kafanı kurcalayan olayı, yani ödeyip ödemedeğini bırak ta vergi dairesinin tahsil servisi düşünsün. Borç mükellefin borcu, alacaklı vergi dairesi sanırım anladın?

Geçici vergide ödeyip ödemediği yine mükellefin kendini ilgilendiriyor. Bir başkasına + yada - si yok.

 

[Yuksekkaya]

Sn.Sinerji,
Merhaba.
Makul ve normali ödenir.Yanlız 4731 S.K.a ilişkin olarak 07,04,2002 tarih ve 24719 sayılı Resmi gazetede yayımlanan 1 nolu tebliğ ilgili bölümüne göre ödenmiş olması gerekir.
"1999 ve 2000 yılları kazançlarına ilişkin olarak yıllık gelir ve kurumlar vergisine mahsuben daha önce tevkif yoluyla ödenen vergiler ile geçici vergilerin de red ve iade edileceği tabidir.Ancak,red ve iade ilemlerinin
yapılabilmesi için bu vergilerin daha önce ödenmiş olması gerekmektedir."
Bu konu ile ilgili olarak gerek 17.08.1999 öncesi kısımla ,gereksede 17.08.1999 sonrası kısımla ilgili SMK 'larımızdan kesilen GV stopajları daha
sonra mücbir ödemeleri ile ilgili dönem bitmesine rağmen iade yapılmamıştır.Ve hatta tüm meslektaşlarımızın dilekçelerine halen cevap alınamamıştır.