Tahakkuku Ödenen Fakat Muhasebe Kaydına Alınmayan Damga Vergisi

[islm]

2014 yılı sonunda maaş tahakkuku yaparken muhtasar beyannameye ait 29,90 tl damga vergisinin tahakkuku yapılmamış, fakat 2015 yılında muhtasar ödenirken bu damga vergisi ödenmiştir, dolayısıyla ters bakiye veriyor bu hesap. Geçmiş yıl yapılmayan bu damga vergisi tahakkukunu bu yıl muhasebe kayıtlarına almak için nasıl bir kayıt yapmalıyım.( Aynı durum 2014/4 geçici vergi tahakkukunda da yapılmış.)

 

[farukyasar]

damga vergisi ödenince gider yazılır dolasıyla tahakkuk yapılmaz ödediğinde direkt 770 e gider yaz

 

[islm]

peki direkt gider yazılacaksa kdv beyanname yada muhtasar beyanname de damga vergisi tahakkukunu nasıl yapıcaz.?

 

[hilmi1903]

tahakkuk yok damga vergisi için şöyle bi kayıt yapacaksın;

360 ödenecek kdv .....10,00 tl
770 damga vergisi .....29,90 tl
100 kasa ............................ 39,90 tl

 

[islm]

hilmi 1903 tahakkuk yok demişsiniz ama o zaman aşağıdaki tahakkuk kaydı yanlış mı. (aşağıdaki kayda göre tahakkuk yapılması gerekmekte değil midir.)

391 hes.kdv 3.500,00
770 gen.yön.damga verg. 29,90

191 İndirilecek Kdv 3.000,00
360 Ödenecek Vergi Ve fon 500,00
360 Ödenecek Damga v. 29,90

yukarıdaki kaydın ödemesi de

360 500,00
360 29,90
100 529,90

 

[merkür2]

Beyan verip onaylamadığınız sürece beyana ait dv tahakkuk etmiş olmaz, dolayısı ile tahakkuk kaydı yapılmaz. En azından beyan onayı verinceye kadar yapılamaz.

 

[islm]

anladım hepinize teşekkür ederim.
Syg.

 

[Hasan ER]

Yani üzülmeye değecek bir ihmal yok ben beyannameyi verdiğimde tahakkuk fişinden yazıyorum.Tahakkuk 2015 de olduğuna göre tahakkuk fişi tarihine tahakkuk ettirilir.Tahakkuk yaparsak ödenen ödenmeyen kontrolü rahat oluyor iş artıyor ama olsun açıklık ilkesine göre tahakkuk yazıyorum.İyi çalışmalar.