Tarım Danışmanı Olan Serbes Meslek Erbabları

[ahmet_azi]

tarım danışmanı olarak serbes meslek defteri tutan bir mükellef olarak
ilgili kamu birimine hizmet karşılığı fatura düzenliyoruz.faturayı düzenlerken
örneğin: fatura
hizmet tutarı 1.059.20 ytl
%22 stopaj kes. 233,02 ytl
%9 kdv tevkifatı 95,33 ytl
%9 tahsil edilen kdv 95,33

g toplam 1.154,53 ytl
biz 3 er aylık dönemlerde geçici vergimizden çıkan iadelerimize( Örn: 233.02 YTL ye) karşılık ödenecek kdv nin (95,33 ytl )mahsubu için dilekçe verdik ve daire kabul etmedi
bu konunun yasal dayanağı varmı dır

 

[M.Kemal]

Sayın Azman,

Geçci vergi dönemlerinde (Geçici vergi beyannamesinede dikkat ederseniz) kesinti yoluyla ödene vergilerin geçici vergiden düşülmesi mümkün ancak kalan varsa iadesi söz konusu değildir.İade ancak yıllık beyanname verilip Gelir Verginiz kesinleştiğinde iadesi gereken tutar kalırsa yapılabilir bu nedenle KDV borcu ile mahsuplaşmada bu andan itibaren yapılabilir.