Taşeron Firma %3 Stopaj Kesintili Fatura

[tanca]

1-inşaat hakediş faturası için %3 stopajlı faturanın muhasebe kaydı nasıl olacak?
2-Bu faturayı alan taşeron firmanın muhasebe kaydı nasıl olacak?
Teşekkürler.

 

[ferhat]

Sayın tanca;

1-inşaat hakediş faturası için %3 stopajlı faturanın muhasebe kaydı nasıl olacak?

________________________________/______________________________________

120-Alıcılar (B)

295-Peşin Öd.Vergi Ve Fonlar (B)












350-Y.Y.İ.O. Hakediş Gelirleri (A)

391-Hesaplanan KDV (A)

_________________________________/_________________________________________________

İşin bittiği veya kesin kabülün yapıldığı dönemde


___________________________________________/___________________________________

193-Peşin Öd.Vergi Ve Fonlar (B)









295-Peşin Öd.Vergi ve Fonlar (A)

______________________________________/_______________________________________

Yıl sonunda 193 hesap 371 hesaba virman yapılır. 371 hesapta 370 hesapla karşılatırırılarak kapatılır.


Gelir hesabı olan 350 hesap ise


______________________________________________/________________________________________

350-Y.Y.İ.O Hakediş Gelirleri (B)





















600-Y.Y.İ.O Gelirleri (A)

_________________________________________/_______________________________________________

şeklinde muhasebe kaydı yapılarak işin bittiği Gelirlerine dahil edilir








2-Bu faturayı alan taşeron firmanın muhasebe kaydı nasıl olacak?

_______________________________________/______________________________________

170-Y.Y.İ.O Giderleri (B)

191-İnd. K.D.V (Faturnanın Kdv'si) (B)











360-Öd.Verg.ve Fonlar (A) (Faturadaki %3 Stopaj)

320-Satıcılar (A)

________________________________________/__________________________________________________

360 hesaptaki % 3 Stopaj kesintisi Muhtasar Beyanname ile ödenecek

 

[URUM79]

Tevkifat yolu ile ödenen bu vergi yıllık kurumlar vergisinden mahsubu yapılabilir mi?

 

[ferhat]

Tevkifat yolu ile ödenen bu vergi yıllık kurumlar vergisinden mahsubu yapılabilir mi?

Zaten bu Vergi Yıllık Kurumlar Vergisinden mahsup edilir