Arkadaşlar 4 haziranda bir mükellefe sahış işletmesi olarak bir tekel bayisi açılışı yaptım. Bu mükellef başka bir kişinin işyerini devir aldığı için gider pusulası hazırladım devraldığı mallar ile ilgili. Bu malların içinde içki, bira, sigara ve GSM TL(eski tabirle kontör) de var. Bildiğim kadarıyla sigara ve GSM TL özel matraha tabi. Şimdi bu işletmenin KDV beyannamesini yapıyorum. Z raporlarında sigara ve GSM TL satışı da var. Luca kullanıyorum ve bunlara ait KDV kısmına Özel matrahı seçtim. Ama KDV beyannamesini yaptığımda bu sigara ve GSM TL matrah kısmında yer almıyor. Bunula ilgili düzeltmeyi nasıl yapabilirim. Ayrıca bu özel matrahı beyannamede nasıl gösterebilirim? Alışla satış beyannamede nasıl yer alacak?
Tekel Mamüllerinin ve GSM TL(Kontör) Alım ve Satımında KDV?
- Konbuyu başlatan gulpembe
- Başlangıç tarihi
Selamlar
Sayın gulpembe,siz luca'daki işleyişi mi,yoksa bu alış ve satışların mevzuattaki yerini mi soruyosunuz? Pak anlayamadım da..
Sayın gulpembe,siz luca'daki işleyişi mi,yoksa bu alış ve satışların mevzuattaki yerini mi soruyosunuz? Pak anlayamadım da..
Tekrar Selamlar
Bende Luca kullanıyorum ama otomatik beyanname hazırlamadığım için Luca'daki beyanname formatını çok iyi bilmiyorum.
Tekel satışları konusunda aşağıda linkte güzel bir soru cevap var.İşinize yarar diye düşünüyorum.
ISMMMO
kontör satışlarında da aşağıdaki alıntı sanırım yeterli olacaktır.
Soru: Kontör satışında KDV Uygulaması Nasıl Olacaktır?
Cevap: 85 Seri No.lu Katma Değer Vergisi Genel Tebliğinin; C-Özel Matrah Şekli Uygulaması bölümünde; “Katma Değer Vergisi Kanununun 23 üncü maddesinin (f) bendi hükmünün Maliye Bakanlığı'na verdiği yetkiye dayanarak, GSM operatör şirketleri tarafından sunulan cep telefonu konuşma hizmetlerinden faydalanmak üzere çıkarılan ön ödemeli hazır kartlar da dahil olmak üzere bütün telefon kartı ve jeton satışlarının özel matrah şekline göre vergilendirilmesi uygun görülmüştür.
Buna göre, perakendeci bayiler tarafından yapılan telefon kartı ve jeton satışlarına ait katma değer vergisinin bayi karına isabet eden katma değer vergisini de ihtiva edecek şekilde perakendeci bayilere telefon kartı ve jeton teslimi yapan kuruluşlar tarafından beyan edilmesi gerekmektedir.
Bu durumda perakendeci bayiler belirtilen kapsamdaki telefon kartı ve jeton satışları için ayrıca vergi hesaplamayacaklardır.
Bununla beraber, telefon kartı ve jeton satışları dahil bütün işlemleri özel matrah şekline göre vergilendirilenlerin katma değer vergisi mükellefiyeti tesis ettirmelerine gerek bulunmamaktadır.” denilmektedir.
Buna göre, perakendeci bayiler tarafından yapılan kontör satışlarına ait katma değer vergisi, bayilere satış yapan mükellefler tarafından, bayilerin karını da ihtiva edecek şekilde hesaplanıp bayilere teslimin yapıldığı dönemde beyan edilecektir. Teslim ve hizmetleri münhasıran vergisi önceki safhada beyan edilen işlemlerden oluşan bayiler ise katma değer vergisi mükellefi olmayacaklardır.
ALıntı: Koray Ateş..
Saygılar
Bende Luca kullanıyorum ama otomatik beyanname hazırlamadığım için Luca'daki beyanname formatını çok iyi bilmiyorum.
Tekel satışları konusunda aşağıda linkte güzel bir soru cevap var.İşinize yarar diye düşünüyorum.
ISMMMO
kontör satışlarında da aşağıdaki alıntı sanırım yeterli olacaktır.
Soru: Kontör satışında KDV Uygulaması Nasıl Olacaktır?
Cevap: 85 Seri No.lu Katma Değer Vergisi Genel Tebliğinin; C-Özel Matrah Şekli Uygulaması bölümünde; “Katma Değer Vergisi Kanununun 23 üncü maddesinin (f) bendi hükmünün Maliye Bakanlığı'na verdiği yetkiye dayanarak, GSM operatör şirketleri tarafından sunulan cep telefonu konuşma hizmetlerinden faydalanmak üzere çıkarılan ön ödemeli hazır kartlar da dahil olmak üzere bütün telefon kartı ve jeton satışlarının özel matrah şekline göre vergilendirilmesi uygun görülmüştür.
Buna göre, perakendeci bayiler tarafından yapılan telefon kartı ve jeton satışlarına ait katma değer vergisinin bayi karına isabet eden katma değer vergisini de ihtiva edecek şekilde perakendeci bayilere telefon kartı ve jeton teslimi yapan kuruluşlar tarafından beyan edilmesi gerekmektedir.
Bu durumda perakendeci bayiler belirtilen kapsamdaki telefon kartı ve jeton satışları için ayrıca vergi hesaplamayacaklardır.
Bununla beraber, telefon kartı ve jeton satışları dahil bütün işlemleri özel matrah şekline göre vergilendirilenlerin katma değer vergisi mükellefiyeti tesis ettirmelerine gerek bulunmamaktadır.” denilmektedir.
Buna göre, perakendeci bayiler tarafından yapılan kontör satışlarına ait katma değer vergisi, bayilere satış yapan mükellefler tarafından, bayilerin karını da ihtiva edecek şekilde hesaplanıp bayilere teslimin yapıldığı dönemde beyan edilecektir. Teslim ve hizmetleri münhasıran vergisi önceki safhada beyan edilen işlemlerden oluşan bayiler ise katma değer vergisi mükellefi olmayacaklardır.
ALıntı: Koray Ateş..
Saygılar
Rica ederim.
İyi çalışmalar
İyi çalışmalar
Benzer konular
-
-
-
Tekel Bayi Açma Maliyeti Hk.
- Başlatan gcatar
- Cevaplar: 0
-
-
-
-