tevkifata tabi işlemlerde fatura düzeni hk.

[beyhanserin]

Merhabalar....

bankaya yaptığımız hizmetten dolayı fatura keseceğiz.Hesaplayacağımız tevkifatlı kdv yi ve toplam kdv yi faturada nasıl göstermemiz gerekiyor.?


saygılarımla,

 

[heerdeem]

Merhabalar....

bankaya yaptığımız hizmetten dolayı fatura keseceğiz.Hesaplayacağımız tevkifatlı kdv yi ve toplam kdv yi faturada nasıl göstermemiz gerekiyor.?


saygılarımla,

merhaba

konu kdv 91 nolu tebliğde açıklanmış.

8- Tevkifata Tabi Hizmetleri İfa Eden Mükelleflerin Yapacakları İşlemler 

a) Belge Düzeni 

Tevkifat kapsamına giren hizmetleri ifa eden mükellefler düzenleyecekleri faturada işlem bedelini, hesaplanan katma değer vergisini, tevkifat miktarını ve tahsil edilecek toplam meblağı göstereceklerdir. Örneğin 100 milyar liralık tevkifata tabi bir iş için tevkifat oranının 1/3 olduğu da dikkate alınırsa, fatura; 

işlem bedeli                           100
hesaplanan kdv                         18
Toplam                                 118
(-) tevkif edilen kdv(18/3)           6
Tahsil edilen tutar                    112

 

şeklinde düzenlenecektir. Bu fatura satıcı açısından, işlem üzerinden tevkifat uygulandığını tevsik eden belge mahiyetini de taşımaktadır

saygıyla..

 

[beyhanserin]

işlem bedeli 100
hesaplanan kdv 18
Toplam 118
(-) tevkif edilen kdv(18/3) 6
Tahsil edilen tutar 112

yukarda yazılı (-) tevkif edilen kdv(18/3) 6
parantez içindeki 18/3 şimdiki orana göre 2/3 yazmakta sakınca varmı?
teşekkürler