Tevkifatlı Alış Ve Satış Faturaları Muhasebe Kaydı Ve Beyanı

[yasincivelek]

Merhaba sayın ustadlar,

Kafama takılan bir sorum varda,

Tevkifatlı alış muhasebe kaydı : (5/10)


----------örnektir --------------
150 - 1000
191 - 180
--- 360 - 90
--- 320 - 1090
----------- -------------------

Tevkifatlı Satış Kaydı : (5/10)

-------örnektir-----------
120 - 5450
360 - 450
--- 600 - 5000
--- 391 -900
-------- / -----------

191 ------- 391 -------- 190
---------- ---- ---------- ------- ---------
180 | ------- | 900 ------- | 7000

Şimdi yukarıda kayıtlar doğrumudur ve bunların beyannamede şu şekilde olduğunu düşünüyorum;

Alış KDV tahakkuku ve beyanı : İlk olarak alış kaydında 191'de yer alan 180 TL yi normal KDV1 de indirilecek kdv de göstererek aradaki 5/10'u 360 KDV 2 de ödüyoruz.

Satış KDV tahakkuku ve beyanı : Satışta yer alan 391'de ki 900 tl'yi KDV 1 de beyan ediyoruz ve 360'tan 'da 450 tl düşüyoruz.

KDV tahakkuku :

-------örnektir-------
----- 190 - 7000
----- 191 - 180
391 - 900
190 6280 ( sonraki aya devreden )
--------/-------------


KDV 2 Ödeme kaydı :

---------örnektir---------
360 - 90 TL
360 - 360 tl
----- 360 - 450 TL
-------/----------------


- Kısacası bana şu tevkifatta beyan etmemiz gereken kdv tutarı ve satıştaki beyan etmemiz gereken kdv tutarını ve 360'ta beyan etmemiz gereken ödenecek veya satıştan ileri gelen tevkifat tutarı konusunda yardımcı olabilirseniz çok sevinirim. Kafam bayağı bir karıştı üstadlar. Yukarıdaki kayıtların doğrusu konusunda yardımcı olursanız sevınırım.

Şimdiden çok teşekkür ederim.... sizde olmasanız öğreten zor.

 

[AYSE]

KDV tahakkukundan önce yevmiye kayıtlarınızı gözden geçirirsek; tevkifatlı satışta 390 No lu hesaba 450,00.-TL yazarak 360 No lu hesabı silmek gerek, neden; alıcının kullanması gereken hesap odur.

 

[hakan1972]

Merhaba sayın ustadlar,

Kafama takılan bir sorum varda,

Tevkifatlı alış muhasebe kaydı : (5/10)


----------örnektir --------------
150 - 1000
191 - 180
--- 360 - 90
--- 320 - 1090
----------- -------------------

Tevkifatlı Satış Kaydı : (5/10)

-------örnektir-----------
120 - 5450
360 - 450
--- 600 - 5000
--- 391 -900
-------- / -----------

191 ------- 391 -------- 190
---------- ---- ---------- ------- ---------
180 | ------- | 900 ------- | 7000

Şimdi yukarıda kayıtlar doğrumudur ve bunların beyannamede şu şekilde olduğunu düşünüyorum;

Alış KDV tahakkuku ve beyanı : İlk olarak alış kaydında 191'de yer alan 180 TL yi normal KDV1 de indirilecek kdv de göstererek aradaki 5/10'u 360 KDV 2 de ödüyoruz.

Satış KDV tahakkuku ve beyanı : Satışta yer alan 391'de ki 900 tl'yi KDV 1 de beyan ediyoruz ve 360'tan 'da 450 tl düşüyoruz.

KDV tahakkuku :

-------örnektir-------
----- 190 - 7000
----- 191 - 180
391 - 900
190 6280 ( sonraki aya devreden )
--------/-------------


KDV 2 Ödeme kaydı :

---------örnektir---------
360 - 90 TL
360 - 360 tl
----- 360 - 450 TL
-------/----------------


- Kısacası bana şu tevkifatta beyan etmemiz gereken kdv tutarı ve satıştaki beyan etmemiz gereken kdv tutarını ve 360'ta beyan etmemiz gereken ödenecek veya satıştan ileri gelen tevkifat tutarı konusunda yardımcı olabilirseniz çok sevinirim. Kafam bayağı bir karıştı üstadlar. Yukarıdaki kayıtların doğrusu konusunda yardımcı olursanız sevınırım.

Şimdiden çok teşekkür ederim.... sizde olmasanız öğreten zor.

Sevgili meslektaşım;
En son 2011 yılında kdv tevkifatı yapmıştım.360 hesabın mahsubu o zamanlar yoktu Eğer kanun değişmiş ise yanlış bilgi vermek istemem.
Ama benim bildiğim ve o tarihte yaptığım tevkifat işlemi şu şekildedir.

Örneğinizi baz alarak.
Tevkifatlı alış işleminde hiç bir hata yok.
Ancak Tevkifatlı satış ta 360 hesap kullanılmıyor du.
120 5.450
600 5000
391 450
Bu durumda hesaplanan kdv görüldüğü gibi %50 si alınıyor.
Zaten fatura yı kestikten sonra muhasebe fişine girerseniz
karşınıza böyle bir fişin çıkması lazım.
Gelelim işin püf noktasına.
Kdv2 beyannamesinde problem yok. Beyannameyi verip ödemeniz gereken 90 tl'yi ödeyeceksiniz.
Ancak KDV 1 Beyannamesinde
Eğer o ayki kdv devreden çıkarsa beyannamenin iade kdv seçeneğinde 450 tl görünecektir.
Eğer ödenecek kdv çıkarsa ve en o ayki ödeyeceğiniz kdv 450 tlden fazla ise
beyannamede iade kdv görünmeyecek 450 tl ödeyeceğiniz kdv içinde kendiliğinden mahsup olacaktır.
Bizim kdv mizin devreden oldunu varsayarsak.
o zaman kdv mahsup fişinde iade kdv yi
136 (Diğer çeşitli alacaklar ) 450 tl olarak muhasebeştiririz.
450 tl nin devletten nasıl alınacağı konusu apayrı bir konu.
En başta yazdığım gibi en son 2011 yılında bu işlemi yapmıştım.
Eğer değişmiş ise meslektaşlarım hatamı düzeltecektir.
Kolay Gelsin.