Unutulan Satış Kaydının Geçici Vergiye Etkisi Hk.

Üyelik
24 Haz 2013
Mesajlar
216
Konum
Akhisar
Arkadaşlar, büyük bir hata yapmışım, işin içinden çıkamıyorum :(

nisan-2013 döneminde sehven 59.359,80 TL tutarında satış kayıtlara yansımamış. Mizandan Kümülatif satış tutarını kontrol ederken fark ettim.
12-2013 dönemi KDV beyannamesindeki kümülatif satış 1.305.487,26 TL, mizanda 600 ün alacak bakiyesi ise 1.364.847,06 TL

mükellef kurumum her ay devreden kdv si mevcut ve her geçici vergi dönemlerinde geçici vergi ödedi.. 3 dönem ödediği geçici vergi tutarı 38.773,10 TL.

incelemeye sevk edilir mi? bilemiyorum ama nisan ayı KDV beyannamesine düzeltme beyanname versem, KDV matrahında artış, ödeme çıkmayacak devir rakamı düşücek, kümülatif rakam değişecek. 2.dönem geçici vergiye düzeltme vermem gerekir mi?

yada hiç bir şey yapmadan mizandaki gerçek 600 rakamını beyan etsem, ama bu seferde aradaki fark için izah isterlerse hiç bir savunacak sözümüz bulunmuyor, efendim kayda almayı unuttuk diyemeyiz ki, vergi ziyaına sebebiyet vermiş oluyoruz.

2.dönem geçici vergi için %10 luk tespitte yaptım.

beyan edilen kazanç....................... 679.270,52 TL
Asıl beyan edilmesi gerek kazanç..... 738.990,38 TL
Fark.............................................. 59.719,86 TL

% 10 luk sınır................................. 73.899,04 TL ( 738.990,38 *0,10)


Asıl beyan edilmesi gerek kazanç..... 738.990,38 TL
% 10 luk sınır................................. 73.899,04 TL ( 738.990,38 *0,10)

Beyanı gereken kazanç....................665.091,34 TL ( 738.990,38 - 73.899,04)

yani benim beyan ettiğim kazançtan düşük çıktı bu tespitim.. % 10 yanılma payını uyguladığımda bu durumu nasıl yorumlayabiliriz
 
Son düzenleme:

Tahsin Kurt

Fenomen Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,306
Konum
İstanbul
Selamlar
Geçici vergileri hiç karıştırmayın.Nisan ayına kdv düzeltmesini vereceksiniz zaten bundan kaçarı yok.Son dönem geçici beyanında da total üzerinden hesaplama yapar son şekline getirirsiniz.
Saygılar
 
Üyelik
24 Haz 2013
Mesajlar
216
Konum
Akhisar
çok teşekkür ederim Tahsin bey,
geçicileri ellemicem, 04-2013 dönemine düzeltme verdim şimdi.. peki 12-2013 kdv beyannamesine de düzeltme vermeli miyim? kümülatif satış eksik gözüküyor yoksa 04-2013 dönemine düzeltme verdiğim için toplam rakam dikkate alınır mı?
 

Tahsin Kurt

Fenomen Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,306
Konum
İstanbul
Rica ederim.
Bence sadece kümülatif matrah için kdv'ye düzeltme vermenize gerek yok.Ancak devreden kdv'ler değişmişse (ocak beyanınıda henüz vermediğinizi düşünerek) aralık ayına kdv düzeltmesi vermeniz icab edebilir.Şayet verirseniz kümülatifi de doğru şekilde beyan edebilirsiniz.
 

Benzer konular

Üst