Yapılan İthalata Yurtiçi Fatura Kesilmesi

Üyelik
20 Ocak 2016
Mesajlar
371
Konum
istanbul
İyi günler.

Durum başlıktaki kadar ilginç ve karışık bir durumda. Yardımlarınızı bekliyorum. Durum şu:

Her zaman yurtdışından ithal ettiğimiz malı tekrar X firmasından ithal etmek için yurtdışına paramızı yolladık. X firması biz parayı yolladığımızda bize şöyle diyor: ''Bizim Türkiye'de X türkiye ltd şti isimli firmamız var. Size buradan fatura keseceğiz.'' Satın almadaki arkadaşlarımız da bunu kabul edip 2 ayrı fatura halinde 'KDV HARİÇ' olarak kesilmiş faturaları alıyorlar. Faturalar Aralık/17 tarihli. Mallar Aralık sonunda gümrüğe geliyor. Gümrük Aralık/17'de Antrepo beyannamesi yazıyor ancak Firmamız malları Ocak/18'de yani bu ay içinde çekiyor. Yani Ocak/18 tarihli Gümrük beyannamesine istinaden KDV'si vs ödeniyor. Ayrıca Beyannamede sol alt kısımda Noter ismi ve bize kesilmiş olan faturaların tarih ve seri numaraları var. Yani gümrük bu faturalardan haberdar. Bu arada Türkiye'deki X Türkiye ltd.şti firması çalışanları bu faturaları Aralık BS formlarına eklediklerini belirtiyorlar.

Bu arada yurtiçinden kesilen faturalar E-Fatura ve altta açıklama kısmında 351 KDV-İstisna olmayan diğer yazıyor..

Yapmam gerekenler nelerdir? 2 gündür işin içinden çıkamadım. Çok karmaşık bir durum. Acaba firma yanlış bişey yapıyor ve bizi de içine mi sokuyor diyorum ama Gümrük nasıl böyle bişeye izin verip beyannameye Fatura numaraları ve tarihlerini yazsın? Anlamadım.

Yapmam gereken kayıtlar nelerdir? Yardımcı olabilir misiniz? Kimse anlatsam daha önce bir durumla karşılaşmadıklarını söylüyorlar.
 
Son düzenleme:

Aquatim

Katkı Sunan Üye
Üyelik
5 Ara 2012
Mesajlar
257
Konum
İzmir
Peki gümrük aşamasında KDV hesaplanıp ödendi mi? Yanlış anlamadıysam satıcının kestiği faturada KDV var. Siz gümrük aşamasında KDV hesaplanıp ödediniz.
Satıcıya KDV hariç tutarı ödediniz. Peki karşı taraf nasıl kapatacak bu durumda cari hesabını? Hani bu durum sanki şu şekilde olmuş; Türkiyedeki firma aslında ithalat işlemlerini kendisi yapıp, gümrük masraflarını ödeyip, size fatura etmesi gerekirdi. Dolayısyla sizde faturayı Aralık ayında işler KDV dahil tutarını satıcıya öderdiniz bir sıkıntı olmazdı. Bu konuda bilgili arkadaşlar cevap yazmazlarsa, siz karşı firmayla bir görüşün, sizinle aynı durumda olan müşterileri nasıl halletmiş bir öğrenin derim.
 
Son düzenleme:
Üyelik
20 Ocak 2016
Mesajlar
371
Konum
istanbul
Peki gümrük aşamasında KDV hesaplanıp ödendi mi? Yanlış anlamadıysam satıcının kestiği faturada KDV var. Siz gümrük aşamasında KDV hesaplanıp ödediniz.
Satıcıya KDV hariç tutarı ödediniz. Peki karşı taraf nasıl kapatacak bu durumda cari hesabını? Hani bu durum sanki şu şekilde olmuş; Türkiyedeki firma aslında ithalat işlemlerini kendisi yapıp, gümrük masraflarını ödeyip, size fatura etmesi gerekirdi. Dolayısyla sizde faturayı Aralık ayında işler KDV dahil tutarını satıcıya öderdiniz bir sıkıntı olmazdı. Bu konuda bilgili arkadaşlar cevap yazmazlarsa, siz karşı firmayla bir görüşün, sizinle aynı durumda olan müşterileri nasıl halletmiş bir öğrenin derim.

Gümrük aşamasında KDV ödendi. Kesilen faturalarda belirttiğim gibi Kdv yok.. Kdv hiç belirtilmemiş yani faturalarda. Sadece matrah var. Genel toplam da bu matrah. Efatura bu faturalar. Alt kısımda açıklamada 351 KDV - İstisna olmayan diğer yazıyor. Maalesef şu sıkışık dönemde oldukça vaktimi yedi bu iş..
 
Son düzenleme:

bulent249

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Ara 2006
Mesajlar
3,860
Konum
ADANA
Sn.Onore Bu işlemde mallar, size faturayı kesen firma adına Türkiye'ye gönderilir. Bu firma malları gümrüklü antrepoya alır, burada bekleyen mal millileşmemiştir, yani fiili ithalatı gerçekleşmemiştir. Yurtiçindeki firma gümrük yönetmeliğinin 333. maddesine göre malları size devreder, sizde ithalatı gerçekleştirirsiniz. Sürekli yapılan bir işlemdir. Yurtiçindeki firmanın faturasını faturanın kesildiği dönemin Ba sında bildireceksiniz....
 
Üyelik
4 Eki 2006
Mesajlar
434
Konum
İstanbul
Merhaba,
Sayın bülent249'a ek olarak; aynı durum bizde de mevcuttur. Yurt içindeki firma faturayı kestiğinde 159 hesabın altında Yoldaki Mallar alt hesabına kayıt yaparak takibini yapıyoruz. İthalat gerçekleştiğinde ise 159.?? Yoldaki Mallar hesabına alacak yazarak hesabı kapatıyoruz.
 
Üyelik
20 Ocak 2016
Mesajlar
371
Konum
istanbul
Sn.Onore Bu işlemde mallar, size faturayı kesen firma adına Türkiye'ye gönderilir. Bu firma malları gümrüklü antrepoya alır, burada bekleyen mal millileşmemiştir, yani fiili ithalatı gerçekleşmemiştir. Yurtiçindeki firma gümrük yönetmeliğinin 333. maddesine göre malları size devreder, sizde ithalatı gerçekleştirirsiniz. Sürekli yapılan bir işlemdir. Yurtiçindeki firmanın faturasını faturanın kesildiği dönemin Ba sında bildireceksiniz....

Peki faturaların kayıtları nasıl olmalıdır? 320 karşılığına ne yazmamız gerekiyor. Öyle sanıyorum ki ithalat fiilen gerçekleşince 150 hesap çalışmalı. Yani daha sonra. İlk kayıt nasıl olmalı peki?
 

bulent249

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Ara 2006
Mesajlar
3,860
Konum
ADANA
159 hesabı kullanabilirsiniz... İthalatla ilgili masrafları da bu hesapta toplarsınız. Sonra 150/153 hesaba virman yaparsınız.
 
Üyelik
20 Ocak 2016
Mesajlar
371
Konum
istanbul
159 hesabı kullanabilirsiniz... İthalatla ilgili masrafları da bu hesapta toplarsınız. Sonra 150/153 hesaba virman yaparsınız.

Aslında biraz eksik oldu cevap..

Elimde 2 adet fatura var. Ayrıyetten Beyanname var. Biraz karışık bir durum. Gönderdiğimiz paranın karşılığı olarak 159'dan 150'ye kapatacağım belgeler faturalar mı yoksa beyanname mi? Buna göre Sene devri değişecek.. Tam bir cevap maalesef halen bulamadım..
 
Üst