Yıllara Sari Olmayan İşlerde Müteahhide Avans Ödemelerinden Stopaj Kesintisi

[Ant Z]

Arkadaşlar

Yıllara sari olmayan işlerde müteahhide avans ödemelerinden stopaj kesintisi yapılır mı ?

Teşekkür ederim

 

[BALALI]

Ynt: Yıllara sari olmayan işlerde müteahhide avans ödemelerinden stopaj kesintisi

Yapılmaz. İş 1 yıldan fazla sürecekse ödeme yaptığınız dönemde stopaj kesiceksiniz.

 

[Ant Z]

Ynt: Yıllara sari olmayan işlerde müteahhide avans ödemelerinden stopaj kesintisi

Anladım üstad

Yıllara sari olan işte avans ödemesinde kestim sonra fatura geldi onun üzerinde de stopaj var , mükerrerlik olmaz mı ?

Teşekkür ederim

 

[BALALI]

Ynt: Yıllara sari olmayan işlerde müteahhide avans ödemelerinden stopaj kesintisi

Avans tutarı ile fatura tutarı aynımı aynı ise fatura da kesmeyeceksiniz. 1.000 tl lik avansta kesintiyi beyan edeceksiniz. Karşılığında 1.000 tl'lik hakediş faturası geldiğinde 2. kesinti yapmamınız gerekir. Mükerrrer olur. Eğer fatura avanstan fazla ise kalanı ne zaman öderseniz o zama tekrar kesinti yapıcaksınız.

 

[Ant Z]

Ynt: Yıllara sari olmayan işlerde müteahhide avans ödemelerinden stopaj kesintisi

Avansı ödedim

259......100
100........97
360.........3

Hakediş faturası geldi 3 liralık stopajı görmeden mi işleyeceğim ?

258......100
191.......18

320.....118

 

[tarkaniz72]

inşaat işi , ancak arka arkaya sözleşmeler olunca ve yılı aşınca aynı firma ile yıllara sari olmuş olmuyor mu iş ? güya sözleşmeler 1 yıllık. biz müteahhit firmayız, arsa bizim değil. arsa x a.ş. nin arsası. x aş. bize devamlı para havale ile yolluyor, kesinti yapmıyor. Bizde yıl sonunda stopajsız fatura kesiyoruz. Doğrumudur ?

 

[tarkaniz72]

Eğer bu iş Yıllara sari kabul edilirse bir incelemede kim sorumlu ? Bize para havale yapan arsa sahibi X A.Şirketimi keserek para yollamalı YOKSA bizmi faturayı stopajlı kesmeliyiz ?

 

[Day-Dream]

Kesip devlete ödemeyen sorumlu

 

[tarkaniz72]

biz stopajlı faturamı kesmeliyiz?

 

[aşkınbulduk]

hayır......

 

[5520]

Eğer bu iş Yıllara sari kabul edilirse bir incelemede kim sorumlu ? Bize para havale yapan arsa sahibi X A.Şirketimi keserek para yollamalı YOKSA bizmi faturayı stopajlı kesmeliyiz ?

Karşı taraf size ödemeyi yaptığında sizin keseceğiniz fatura toplam tutar yani brüt değer üzerinden olacak. Stopaj yoksa toplam tutar yine değişmeyecek sadece fatura için de stopaja ilişkin açıklama olmayacak.

Ödemeyi yapan tevkifat yapmamışsa onun sorumluluğu ancak karşı tarafın kesmediği, beyan etmediği ve ödemediği vergiyi mahsup etmeye kalkmayın

 

[tarkaniz72]

Avansı ödedim

259......100
100........97
360.........3

Hakediş faturası geldi 3 liralık stopajı görmeden mi işleyeceğim ?

258......100
191.......18

320.....118

cevapsız kaldı sn üyenin sorusu...

 

[koraykarakaya]

cevapsız kaldı sn üyenin sorusu...

Sorunuzu ben cevaplamaya çalışayım Sayın Day-Dream. Soruyu cevaplarken işin yıllara sari inşaat onarma işi olduğunu var sayıyorum.

1-Avans ödemesi ve hak edişin gelmesi

__________/________________
259 100
...................100 97
...................360 3
___________/_______________
258 100
................................259 100

Gördüğünüz üzere mükerrer stopaj kesintisi yapılmıyor.

 

[Day-Dream]

Üstad kdv yi nasıl yapacağız ?
Çok teşekkür ederim

 

[ksimkesyan]

Sayın Arkadaşlar,


Konu ile ilgili genel açıklamalar yapalım, verilen cevaplarda da bazı hatalar var.

1. Sözleşme 1 yıllık demek yanıltıcı önce belirtelim. Esas olan işin iki takvim yılına yayılmamasıdır. Örneğin yaptığınız sözleşme 1.12.2013 - 31.01.2014 dönemini kapsıyorsa dahi süre iki ay olmasına rağmen iş yıllara saridir ve ilk ödemeden itibaren stopaj yapılır.

2. Stopaj faturalar üzerinde değil ödemelerden yapılır. Avanslar dahil. Fatura kesilse dahi stopaja konu edilmez. Kesilen faturada stopaj gösterilmez. Ancak ödemesi yapılırsa eksik veya fazla önemli değil ödemeden stopaj yapılır.

3. Vergi sorumluluğu her iki taraf içindir. Stopajı yapmayan taraf kadar stopajsız ödemeyi alan da sorumludur. Ödemenin stopajsız olduğunu gören taraf bu hatayı düzeltmelidir. Üç yolu var;
a) Gelen tutar üzerinden stopaj tutarı kadar miktarı geri iade eder ve "Yapılmayan stopaj bedeli" kaydı düşer kayıtlarınızı düzeltirsiniz.
b) Karşı tarafa Stopajın ödenmesi gerektiği bilgisini verir bu tutar kadar alacak kaydı düşersiniz.
c) Gelen tutarı brütleştirir kayıtlarınıza öyle alırsınız yine ödemeyi yapan tarafa bu tür işlem yaptığınızı bildirirsiniz.

Üç yöntemde de karşı tarafla kayıt mutabakatını sağlamanız önemlidir.

3. Sözleşme başlangıçta aynı yılın başlama bitiş tarihlerini içeriyorsa ödemelerden stopaj yapılmaz ancak herhangi bir nedenle sözleşme süresi uzarsa uzama tarihinden itibaren yapılan ödemelerden stopaj kesilmeye başlanır.

4. Kayıtlara gelince; Verilen cevaplar tatmin edici. Kısaca Ödemede stopajlı kayıt, faturalarda da bilinen en basit şekliyle mal alış yada satış kaydı yapılacaktır. ( Alıcı için 258/259/360 hesaplar, satıcı için 170/350/340 hesaplar )