Yüklenilen Kdv Listesine Yeni Eklenen Bölümler Hakkında

Üyelik
13 Ağu 2015
Mesajlar
38
Konum
İstanbul
YÜKLENİLEN KDV LİSTESİNE YENİ EKLENEN BÖLÜMLER HAKKINDA


Belgenin İndirime Konu Edildiği KDV Dönemi
: Bu alan 2015/11 iade dönemi itibariyle yüklenilen KDV listesi verilmesi gereken bütün iade işlem türleri için doldurulması zorunlu alandır. Yüklenilen KDV listesine yazılan belge hangi dönem indirilecek KDV hesabına dahil edilmiş ise o dönem yazılmalıdır. Örneğin; 01.04.2014 tarihli belge 2014/04 dönem KDV beyannamesinde “bu döneme ait indirilecek KDV” bölümüne dahil edilmiş ise bu alana 201404 yazılacaktır. Yukarıdaki tablonun 1. Satırında olduğu gibi. Ancak, 07.06.2014 tarihli belge 2014/07 dönem KDV Beyannamesinde bu döneme ait indirilecek KDV” bölümüne dahil edildiğinden 201407 yazılacaktır. Yukarıdaki tablonun 4. Satırında olduğu gibi.

•ï€* Belgenin Yüklenildiği KDV Dönemi: Bu alan 405,406 ve 439 iade işlem türlerinden iadeler için doldurulması zorunlu alandır. (405 ve 406 işlem türleri için 2015/11 dönemi itibariyle 439 işlem türü için ise 2016/01 dönemi itibariyle girilmesi zorunlu alandır.) Yüklenilen KDV listesine yazılan belgenin yüklenildiği dönem yazılmalıdır. Belge hangi iade işlem türünden hangi dönemde yüklenime konu olmuş ise o dönem yazılmalıdır. 406 ve 439 işlem türlerinden iadelerde, iade talep edilen dönemde birden fazla aya ait yüklenim tutarları tek yüklenilen KDV listesinde verilmektedir. Hangi belgenin tamamının veya bir kısmının hangi ayda yapılan istisna satışlardan yüklenildiğini belirtmek için, bu alan kullanılmalıdır. Örneğin, yüklenim listesinde yer alan belge 2014/08 döneminde yapılan istisna satışları için yüklenilmiş ise bu alana 201408 yazılır.
Aynı belge Belgenin Yüklenildiği KDV Dönemi alanı farklı dönemler olarak yazılmak şartıyla birden fazla satıra kaydedilebilir. Böylece indirimli orana tabi satışlar için aynı belge farklı aylarda yapılan istisna satışlarda yüklenime konu olmuş ise bünyeye giren yüklenim tutarları bölünerek (İndirimli Oran Hesaplama Tablosunda yazılı aylar itibariyle yüklenilen KDV tutarları ile uyumlu olacak şekilde) yazılabilir.
Örneğin; 14.06.2015 tarih A serisi 125 No.lu belge 2015/06, 2015/08 ve 2015/10 dönem satışlarında yüklenime konu olmuş ise “Belgenin Yüklenildiği KDV Dönemi” bölümünde belgenin yüklenildiği dönemler 201506, 201508 ve 201510 olarak birden fazla satırda yazılabilir.
Böylece indirimli orana tabi satışlardan iadelerde yüklenilen KDV listesine faturalar toplam tutar olarak değil yüklenime konu olduğu satışlara göre ilgili aylarda bölünerek yazılabilecektir. Yukarıdaki tablonun 11,12 ve 13. Satırlarında olduğu gibi.


Saygılarımızla,
..................
NOT : Link vermek yasaktır.


Sirküler içeriği ve detayı hakkında ek bilgi ihtiyacı halinde [email protected] adresinden Oktay AKKÖSE ile kontakt sağlamanızı rica ederiz
 
Moderatör tarafında düzenlendi:

Benzer konular

Üst