Yurt Dışında Yapılan Giderler

[nmuftuoglu]

Firmamız yurt dışında, yabancı şahıslardan aldığı rehberlik hizmetlerini gider yazabilmesi için nasıl bir yol izlemelidir?

 

[ozdo]

Fatura almanız gerekir. Çifte vergilendirmeyi önleyici anlaşma kapsamında bir ülke değilse. Stopaj ve Sorumlu sıfatı ile 2 nolu KDV tahakkuk ettirmesi gerekir.Ödediğiniz KDV yi indirm konusu yapıp indirebilirsiniz.

Saygılarımla,

 

[Tamer Başkan]

Merhaba,
Yanlış anlamadıysam, hizmet yurtdışında alınmakta. Eğer öyle ise Kurumlar Vergisi Kanununun 11. maddesine göre Türkiye'de elde edilen bir gelir söz konusu olmadığı için stopaj ve KDV kanununun 1. maddesi ile yurtdışında yapılan işlemler KDV konusuna girmediği için KDV mükellefiyeti olmayacaktır.