Yurtdışı Navun Hizmetleri İle İlgili Kur Farkı Faturası Hesabı

Üyelik
26 Ara 2016
Mesajlar
4
Konum
bursa
Merhabalar sizden bir konuda bilgi rica etmek istiyorum.

Kdvsiz navlun hizmetlerinde kur farkı fatura işlemlerini ne şekilde yapmak daha sağlıklı olur.

Örneğin ;
Ocak ayında 1.000 euro luk fatura kesildi tarafımıza. Kur diyelim ki 5,00 tl

31 ağustos ta bu faturanın ödemesi yapıldı 1.000 euro olarak kur diyelim ki 6,00 tl

Ortada 1000 tl lik bir kur farkı mevcut ancak ( fatura kdvden istisna idi )

Dolayısıyla yüzde 0 kdv ile kur farkı faturasının kesilmesi gerekiyor değil mi ?

Gerekiyorsa bu faturanın ne zaman kesilmesi gerekiyor ; yani ödemenin yapılıp dövizli bakiyenin kapatıldığı tarihte mi; ödeme 31.08.2020 de yapıldığı için 3 geçici vergi dönemi sonuna kadar mı yoksa sene sonunda mı ? ((( fatura neymiş direkt değerleme yap diyen çok firma oluyor ; gerçekten oluyor :(( )))

Konuyla ilgili bilgi verebilirseniz, yardımcı olabilirseniz sevinirim.

İyi çalışmalar.
 
Moderatör tarafında düzenlendi:
Üyelik
5 Nis 2015
Mesajlar
42
Konum
istanbul
Merhaba,

Ben bu konulardan biraz uzak kalmış olsam da hatırladığım kadarı ile aşağıya yazıyorum;

Kur farkı faturası aslında bir nevi fiyat farkı faturasıdır, satış fiyatınızdan daha farklı TL karşılığı bir rakam alıyorsunuz ve arada oluşan fark için fatura kesmeli veya almalısınız.

Tahsilat tutarınız KDV dahil olduğundan içinden ilgili hizmet/mal/işlem için olan KDV yi ayırmanız gerekiyor. Zaten kur KDV sıfır olduğu için faturayı da KDVsiz kesmeniz gerekiyor.

Faturanın ilgili işlemden sonra en geç 7 gün içinde kesilmesi gerekiyor ve dönem atlamaması gerekiyor.
Dolayısı ile dönemi ay olarak baz alırsanız 31.08.2020 tarihine düzenleyip göndermelisiniz. E-fatura sistemi 7 güne kadar geçmişe dönük tarih atmaya izin veriyordu.

Vergi daireleri kur farkı faturaları için denetimlerde ceza kesiyorlar ancak “0” KDV li bir işlem için de keserler mi bilemem (Değerleme zaten yapacağınızı varsayıyorum). Sonuçta devleti KDV yüzünden zarara uğratmıyorsunuz. Değerlemeyi de zaten düzenli yapıyorsanız riskli olmayabilir. Yine de uzmanı olmadığım bir konu, faturayı düzenlemek en garantisi.

Saygılarımla
 
Üyelik
26 Ara 2016
Mesajlar
4
Konum
bursa
Merhaba,

Ben bu konulardan biraz uzak kalmış olsam da hatırladığım kadarı ile aşağıya yazıyorum;

Kur farkı faturası aslında bir nevi fiyat farkı faturasıdır, satış fiyatınızdan daha farklı TL karşılığı bir rakam alıyorsunuz ve arada oluşan fark için fatura kesmeli veya almalısınız.

Tahsilat tutarınız KDV dahil olduğundan içinden ilgili hizmet/mal/işlem için olan KDV yi ayırmanız gerekiyor. Zaten kur KDV sıfır olduğu için faturayı da KDVsiz kesmeniz gerekiyor.

Faturanın ilgili işlemden sonra en geç 7 gün içinde kesilmesi gerekiyor ve dönem atlamaması gerekiyor.
Dolayısı ile dönemi ay olarak baz alırsanız 31.08.2020 tarihine düzenleyip göndermelisiniz. E-fatura sistemi 7 güne kadar geçmişe dönük tarih atmaya izin veriyordu.

Vergi daireleri kur farkı faturaları için denetimlerde ceza kesiyorlar ancak “0” KDV li bir işlem için de keserler mi bilemem (Değerleme zaten yapacağınızı varsayıyorum). Sonuçta devleti KDV yüzünden zarara uğratmıyorsunuz. Değerlemeyi de zaten düzenli yapıyorsanız riskli olmayabilir. Yine de uzmanı olmadığım bir konu, faturayı düzenlemek en garantisi.

Saygılarımla
yardımlarınız için teşekkür ederim. burada esas konu zaten kdv olmadığı için fatura hangi tarihte kesilmeli kısmı. yan, kdv olmasa bile neticede kur farkı geliri 6 li hesabı ilgilendiriyor ve beyan ediliyor. ağustosta fatura kesilirse ağustos kdv beyannamesinde; eylül ayında kesilirse eylül ayı kdv beyannamesinde bildirilecek ya bu kısmı önemli. yani örneğin 10.000 tl kur farkı var. ben karşı taraftan fatura istediğimde fatura diye bir şey biz de yok diyor değerle geç diyor. 31.08.2020 tarihinde değerleme yapıyoruz.sonra 4 ay geçiyor sene sonu geliyor, bize değerleme yap diyen üstünzekalı firma, mali müşavirimiz fatura kesildin dedi diyor ancak 31.12.2020 tarihi için.

temel fatura kesiyor bir de. ama ben bakiyeyi zaten 31.08.2020 de değerledim ve kapattım fatura kesmedikleri için. bir de temel fatura geliyor 10.000 tl tutarlı. yani kur farkına iade kes; sonra karşı tarafla uğraş laf anlat çok yorucu.

o yüzden tarihler konusunda net bilgi nedir konusunda yardım rica etmiştim.
yine de açıklamalarınız için teşekkür ederim.
 
Üyelik
5 Nis 2015
Mesajlar
42
Konum
istanbul
yardımlarınız için teşekkür ederim. burada esas konu zaten kdv olmadığı için fatura hangi tarihte kesilmeli kısmı. yan, kdv olmasa bile neticede kur farkı geliri 6 li hesabı ilgilendiriyor ve beyan ediliyor. ağustosta fatura kesilirse ağustos kdv beyannamesinde; eylül ayında kesilirse eylül ayı kdv beyannamesinde bildirilecek ya bu kısmı önemli. yani örneğin 10.000 tl kur farkı var. ben karşı taraftan fatura istediğimde fatura diye bir şey biz de yok diyor değerle geç diyor. 31.08.2020 tarihinde değerleme yapıyoruz.sonra 4 ay geçiyor sene sonu geliyor, bize değerleme yap diyen üstünzekalı firma, mali müşavirimiz fatura kesildin dedi diyor ancak 31.12.2020 tarihi için.

temel fatura kesiyor bir de. ama ben bakiyeyi zaten 31.08.2020 de değerledim ve kapattım fatura kesmedikleri için. bir de temel fatura geliyor 10.000 tl tutarlı. yani kur farkına iade kes; sonra karşı tarafla uğraş laf anlat çok yorucu.

o yüzden tarihler konusunda net bilgi nedir konusunda yardım rica etmiştim.
yine de açıklamalarınız için teşekkür ederim.

Merhaba,

Fatura için ödemeden sonra aynı ay içinde olmak üzere 7 gün içinde düzenlenmesi gerekir. Yani fatura tarihiniz 31.08.2020 olmalı.
 
Üst