Yurtdışına %0 KDV ile Yazılım Hizmeti Satışı Hakkında

[ZeynepD]

Üstatlar Merhaba,

Yurtdışına %0 KDV ile yazılım hizmeti satan bir şirket var. Önceki muhasebecisi bu geliri KDV1 beyannamesinin DİĞER BİLGİLER bölümündeki Özel Matrah Şekline Tabi İşlemlerde Matraha Dahil Olmayan Bedel satırında beyan ediyormuş.
Yurtdışına %0 KDV ile yazılım hizmeti satışlarını, KDV1 beyannamesinin Özel Matrah Şekline Tabi İşlemlerde Matraha Dahil Olmayan Bedel satırında mı bildirmek lazım yoksa TAM İSTİSNA KAPSAMINA GİREN İŞLEMLER bölümünde yer alan 302 11/1-a Hizmet İhracatı kısmında mı beyan etmek lazım?

 

[Makbule38]

Üstatlar Merhaba,

Yurtdışına %0 KDV ile yazılım hizmeti satan bir şirket var. Önceki muhasebecisi bu geliri KDV1 beyannamesinin DİĞER BİLGİLER bölümündeki Özel Matrah Şekline Tabi İşlemlerde Matraha Dahil Olmayan Bedel satırında beyan ediyormuş.
Yurtdışına %0 KDV ile yazılım hizmeti satışlarını, KDV1 beyannamesinin Özel Matrah Şekline Tabi İşlemlerde Matraha Dahil Olmayan Bedel satırında mı bildirmek lazım yoksa TAM İSTİSNA KAPSAMINA GİREN İŞLEMLER bölümünde yer alan 302 11/1-a Hizmet İhracatı kısmında mı beyan etmek lazım?

Özel Matrah Şekline Tabi İşlemlerde Matraha Dahil Olmayan Bedel konusu çok farklı bir konu olup 3065 sayılı KDV Kanunu’nun 23. Maddesinde açıklanmıştır. Sizin yaptığınız işlem hizmet ihracatı. Bu neden ile siz bu işlemleri "302 - 11/1-a - Hizmet İhracatı" satırında beyan etmelisiniz.