Yurtdışına Kesiilen Adat Faiz Faturasının Beyanı

[SMMDOGANK35]

Merhabalar. Şirketimizin yurt dışına ihracatı var. Genelde bu ihracatı, şirket sahibimizin oğluna ait olan yurt dışındaki firmaya yapıyoruz. Firma bize cari hesaba mahsuben dövizle ödemeler yapıyor. Yıl sonunda bu firmaya adat faizi hesaplatıp kdv siz fatura kesiyoruz. Bu faturayı da hizmet ihracı olarak beyan ediyoruz. Fakat vergi dairesi bunun bir hizmet ihracı olmadığını,hizmet tanımına girmediğini, 2014 yılındaki son KDV tebliğine göre araştırıp başka bir şekilde beyan etmemiz gerektiğini (Mesela ihracat faturalarıyla bağlantısını gösterip, mal ihracatı olarak beyan edebileceğimizi) söylüyor. Bunu da kesilen mal ihracatı faturalarına ve GÇB lere istinaden söylüyorlar. Bu konuda yardımcı olabilirseniz sevinirim. Şimdiden teşekkürler.

 

[ksimkesyan]

Sayın SMMDOGANK35,

Aslında çok karmaşık bir soru sormuşsunuz. Çok da detaylı anlatılması gerekir. Sorunuzda bulunan birçok iafade de açıklığa kavuşturulması gereken sıkıntılar içeriyor oda ayrı. Şimdilik asıl smesele ile ilgili kısa bir cevap vereyim;

1. Kesinlikle hizmet ihracı değildir,
2. Temel ilke fatura da kesilmesini gerektirmez,
3. Fatura kesmeniz ispat açısından sizi rahatlatır,
4. KDV beyannamesinde ise Tam istisna / Diğerleri olarak beyan edin, doğru olanı da budur. ( Ciro Primleri / Fiat indirimleri gibi tutarlar da burada beyan edilir )

 

[SMMDOGANK35]

Teşekkürler.