Yurtdışındaki firmaya kesilecek nakliye yansıtma faturası nasıl olmalıdır

Üyelik
16 Kas 2009
Mesajlar
9
Konum
eskişehir
Merhaba arkadaşlar yeni ihracat yapmaya başlayan bir imalatçı-ihracatçı firmayız. Avrupadaki bir müşterimizle bazı malların üretimi için EXW olarak anlaştık. Yalnız yapacağımız sevkiyat az olacağı için müşterimiz malların nakliyesinin organizasyonu ve ödemesini de bizim yapmamızı istedi. Sevkiyattan sonra nakliye bedeli olarak ödediğimiz tutarı ayrıca fatura etmemizi istedi. İthalatçı firmaya nakliye bedeli olarak böyle bir faturayı kesebilirmiyiz ? Kesebilirsek nasıl kesmeliyiz ? Bunu bir hizmet ihracatı olarak düşünüp faturayı KDV siz kesip KDV tutarını beyannameyle bildirip ilgili bedel hesaplarımıza geldiğinde DAB ile bozdurup beyanname ile bildirdiğimiz KDV tutarını düzeltirsek doğru bir işlem yapmış olurmuyuz ?
 
Ynt: Yurtdışındaki firmaya kesilecek nakliye yansıtma faturası nasıl olmalıdır

Bu hizmet ihracı değil mal ihracıdır. Ayrıca uluslarası taşımacılık istisnası söz konusudur. KDV siz fatura kesilir.
Tabi alıcı firma ile nakliyenin size ait olduğuna ait anlaşma gerekir. Yani mal CİF veya CF gönderilmelir.
 
Ynt: Yurtdışındaki firmaya kesilecek nakliye yansıtma faturası nasıl olmalıdır

nguroy ' Alıntı:
Bu hizmet ihracı değil mal ihracıdır. Ayrıca uluslarası taşımacılık istisnası söz konusudur. KDV siz fatura kesilir.
Tabi alıcı firma ile nakliyenin size ait olduğuna ait anlaşma gerekir. Yani mal CİF veya CF gönderilmelir.

Burada fiyatlarını EXW olarak anlaştığımız malları göndermemiz tabi ki mal ihracatıdır. Karşı firma nakliye bedeli olarak ikinci bir fatura kesmemizi istiyor. Bu nakliye faturasını da KDV siz keseceğiz. Yalnız daha önce yurtdışındaki bir firma için verdiğimiz mühendislik hizmetinin fatura edilmesi konusunda vergi dairesine danışdığımızda faturanın KDV siz kesileceği fakat KDV bedelinin beyanname ile bildirileceği, fatura edilen bedel geldiğinde Döviz Alım Belgesiyle birlikte bildirilen KDV nin düzeltileceği şeklinde bir bilgi verilmişti. Burada da bu yöntemi kullanamazmıyız. Zaten firma CİF, CF yada DDU olarak çalışmayı istese böyle bir sorun oluşmazdı. Numuneler kabul edildikten sonraki sevkiyatlar da malın nakliyesi ile ilgili tüm maliyetler firma tarafından karşılanacak.
 
Ynt: Yurtdışındaki firmaya kesilecek nakliye yansıtma faturası nasıl olmalıdır

İkisi farklı şey . Mühendislik hizmet ihracıdır. Bu uluslararsı taşımacılık istisnası
 
Ynt: Yurtdışındaki firmaya kesilecek nakliye yansıtma faturası nasıl olmalıdır

alibahar ' Alıntı:
daha önce yurtdışındaki bir firma için verdiğimiz mühendislik hizmetinin fatura edilmesi konusunda vergi dairesine danışdığımızda faturanın KDV siz kesileceği fakat KDV bedelinin beyanname ile bildirileceği, fatura edilen bedel geldiğinde Döviz Alım Belgesiyle birlikte bildirilen KDV nin düzeltileceği şeklinde bir bilgi verilmişti. Burada da bu yöntemi kullanamazmıyız.

Burada bahsettiğiniz kdv, sorumlu sıfatıyla ödenen kdv'dir. Yabancı bir firmaya mühendislik hizmeti vermişsiniz ve bu yabancı firma hizmetten Türkiye'de faydalanmıştır. Bu sebeple, onlar Türkiye'de vergi dairesine KDV ödeyemeyecekleri için siz sorumlu sıfatıyla KDV beyannamesi verip, KDV'yi siz ödediniz. Bu, Türkiye'de verilen bir hizmet ile ilgili.

Şimdi bahsettiğiniz durum ise çok farkı. Şimdiki bir mal ihracı, nakliye de mal ihracı ile ilgili. Nakliye firması, nakliyatı yurtdışına yapacağı için zaten faturayı size KDV'siz kesecek. Burada, sizin bahsettiğiniz, sorumlu sıfatıyla ödenecek bir KDV yok. Siz de mal ihracınızla ilgili nakliye giderinizi yabancı firmaya kdv'siz olarak yansıtabilirsiniz.

Yalnız, bunları yurtdışına ihracat yapacağınızı düşünerek yazıyorum. Eğer EXW (malın alıcıya satıcının işyerinde teslim edilmesi) gereği alıcıya malı, Türkiye'de sizin işyerinizde teslim ediyorsanız ve bir gümrük beyannamesi ile bir ihracat işlemi yapmıyorsanız durum farklı olacaktır tabi.
 
Üst