Yüzde 5 Hesaplanan Kurumlar Vergisi İndirimi Muhasebe Kaydı

[Interesting]

kurumlar vergisi beyannamesinde hem bağış ve yardımlardan dolayı iademiz çıktı hemde bu nedenle %5 lik indirim nedniyle


sorum şu

bu bağış ve yardımların beyannamede gösterilmesi ile çıkan alacağın muhasebe kaydı

ve % 5 lik indirim nedeniyle çıkan alacağın muhasebe kaydını nasıl yapabilirim?

 

[ksimkesyan]

kurumlar vergisi beyannamesinde hem bağış ve yardımlardan dolayı iademiz çıktı hemde bu nedenle %5 lik indirim nedniyle


sorum şu

bu bağış ve yardımların beyannamede gösterilmesi ile çıkan alacağın muhasebe kaydı

ve % 5 lik indirim nedeniyle çıkan alacağın muhasebe kaydını nasıl yapabilirim?

Sayın Interesting,

% 5 indiriminiz, Ayrılan Kurumlar vergisi karşılığında dönem karina iade edilecektir. Diğer alacağınız ise diğer vergilere mahsup edilecek, mahsup edilen vergilere aktarılacaktır.

 

[Interesting]

% 5 lik indirimin kaydı o zaman şu şekilde olacak diye anlıyorum. Karı artırmak için

---------------------------------------------------
(B)136 Vergi Dairesinden alacaklar

(A) 570 Dönem karı
---------------------------------------------------
doğru mudur?

 

[ksimkesyan]

Sayın Interesting,

Ödenecek KV hesabınızda bakiye kalmış olması ve bu bakiyenin aktarılması gerekir. Karşılık hesabından gelen tutar özel bir durum olmadıkça 136 hesaba gelmiş olmamalı.

 

[Interesting]

evet yıl sonu bütün 371 i 370 e aktardığımızda bakiye kaldı. 3. dönem il 4. dönem arasındaki farktan dolayı.