Zincirleme Kdv Beyannamesi Düzeltme

Üyelik
18 Ağu 2010
Mesajlar
7
Konum
İstanbul
Merhaba arkadaşlar bu konuda düşüncelerinizi paylaşırsanız sevinirim.

Özel esaslara tabi olan bir firmadan Ocak 2012 dönemine ait bir alış yaptığımdan dolayı vergi dairesinden yazı geldi ve beyannamelerde düzeltme yapmam isteniyor.

Fatura Kdv si 1.600,00 TL

aylara Göre sonraki döneme devreden kdv aşağıdaki gibi;

Ocak 2012 3.643
Şubat 2012 3.514
Mart 2012 4.702

Nisan 2013 870,00 devir
Mayıs 2013 245,00 devir
Haziran 2013 217,00 devir
Temmuz 2013 3.127 devir

Mayıs 2014 139 devir

Nisan 2013 dönemine kadar 1.600 TL nin üzerinde devirler var ondan sonra 3 dönem 1600 TL nin altında kalıyor.
bu durumda düzeltme beyannamesini hangi dönemler için vermem gerekiyor.
 
1600 tl üstü en son devir yaptığınay ile OCAK 2012 aynı düzelt yeter aralara gerek yok
 
Nisan 2013 dönemini düzelttiğinizde 730 TL. ödeme çıkıyor. Ocak/2012,Nisan-Mayıs/2013 ve Nisan-2014, dönemlerini düzeltmeniz gerekiyor. Excelde bu işlemleri yaparsanız daha net görebilirsiniz. Bu hususta 60 Nolu KDV sirkülerinin "7.3 Düzeltme Beyanı" kısmını inceleyiniz
 
ocaktan itibaren günümüze kadar beyanname vermen lazım

ocak tan 3643-1600 indirimden çıkar =2043 devir
ocak 2043 devir
şubat hesaplanan - (indirim+(önceki dönem 2043TL)) 1914 TLdevir
Mart hesaplanan - (indirim+(önceki dönem 4702tl)) 3102TLdevir
nisan =hesaplanan - (indirim+(önceki dönem 3102)) 730TL ödeme çıkacak ödenecek vergi fon
mayıs =hesaplanan - (indirim) bu şekilde devam et artık.
 
kdv beyanı hk.

ocaktan itibaren günümüze kadar beyanname vermen lazım

ocak tan 3643-1600 indirimden çıkar =2043 devir
ocak 2043 devir
şubat hesaplanan - (indirim+(önceki dönem 2043TL)) 1914 TLdevir
Mart hesaplanan - (indirim+(önceki dönem 4702tl)) 3102TLdevir
nisan =hesaplanan - (indirim+(önceki dönem 3102)) 730TL ödeme çıkacak ödenecek vergi fon
mayıs =hesaplanan - (indirim) bu şekilde devam et artık.
 
Nisan 2013 dönemini düzelttiğinizde 730 TL. ödeme çıkıyor. Ocak/2012,Nisan-Mayıs/2013 ve Nisan-2014, dönemlerini düzeltmeniz gerekiyor. Excelde bu işlemleri yaparsanız daha net görebilirsiniz. Bu hususta 60 Nolu KDV sirkülerinin "7.3 Düzeltme Beyanı" kısmını inceleyiniz

teşekkürler Bülent bey söyledikleriniz mantıklı, sirküde yazanlarıda okuyunca kafamda daha iyi şekillendi. Toplam 1.600 TL yi ödemeyi bulana kadar düzeltme yapacağım .9
 
Sayın Buerta,

1.600 TL. indirilecek Kdv'nin eksiltilmesi ile düzeltme beyanı gerektiren Ocak/2012 ile (Devreden kdv 'nin yeterli olmayıp ilk ödemenin çıkacağı) Nisan/2013 verebilirsiniz.Her iki aya ait düzeltme beyanlarında indirimden çıkardığınız fatura bilgilerini (Ünvan - v.no - kdv) yazın ve her dönemi diğer döneme atıfta bulunarak beyannameleri onaylayın.Daha sonra vergi dairesine bu iki beyanname ve tahakkuku dilekçe ekinde hangi faturayı indirimden çıkardığınız açıkça belirterek teslim edin.Aradaki dönemlere ait beyanda bulunmanıza ve damga vergisi üretmenize gerek bulunmamaktadır.Bu işlemleri ben şahsen bu şekilde uyguluyorum.Kabul görüyor.

Saygılarımla
 
Üst