Dönem Sonu Zarar

Üyelik
14 Mar 2006
Mesajlar
58
arkadaşlar kolay gelsin.bir firma sadece 1.dönem geçici vergide kar etmiş.563,00 tl.diğer dönemler zarar etmiş.691 ve 370 kullandığımda gelir tablosundaki zarar tutarı ile bilançodaki zarar birbirini tutmuyor.böyle bir durumda ne yapılabilir.
 
Ynt: Dönem Sonu Zarar

Selamlar,
Herhalde dönem sonunda zarar etmiş.Bu durumda 691 ve 370 madesi olmayacak ki zaten.Eğer kar'ın geçici vergisini ödediyse dönem sonunda 193 (A) 371(B) borçlu yapacaksınız.Sonraki yılda 371 hesabını 136 hesabına alırsınız olur biter.Zararın tutmaması karşılaştırmanızı pek anlayamadım.
 
Ynt: Dönem Sonu Zarar

sanırım bir düzeltme yapmak gerekiyor.
Eger cari dönemde kar etmediyseniz ve 370 nolu hesabı kullanmadıysanız 371 hesabı kullanmak mantıksız olur . bu yüzden 193 nolu hesabı ertesi yıl 136 nolu hesaba alacaksınız .mahsup sörkonusu oldugunda ise 136 nl hesabı 360 nolu hesap ile kapatacaksınız ..
iyi çalışmalar
 
Ynt: Dönem Sonu Zarar

Sayın AyAşar sanıyorum bir düzeltmede ben yapmalıyım :)
Bildiğim kadarıyla (yanılıyorsam üstatlar lütfen düzeltsinler) 193 hesabı bilançoda devretmeyen yani görünmemesi gereken bir hesaptır (ben öyle biliyorum) karşılık hesabı ise 371.O nedenle 371'e virman yapılabilir demiştim.Ama yanılıyorda olabilirim. Saygılar.
 
Ynt: Dönem Sonu Zarar

sayın twolf,
işletmenin ödediği geçici vergi tutarı hesaplanacak olan kazanç vergisinden fazla ise kazaç vergisi kadarlık kısım 371 nolu hesaba alınır.geriye kalan kısım 193 nolu hesapta bekletilir varlıklar arasında gösterilir .
burada bir zarar sözkonusu ve kazanç vergisi olmadığından 371 nolu hesabın kullanılması gereksiz . bu tutar 193 nolu hesapta bekletlecek ve bilançonun aktifinde gösterilecek.
 
Ynt: Dönem Sonu Zarar

Anladım,peki teşekkür ederim.Araştıracağım bu konuyu.Saygılar.
 
Ynt: Dönem Sonu Zarar

bir kere zarar varsa nasıl 370 hesapla vergi ayırdı soruyu soran arkadaş bu yanlış soruyu tam sorarsa anlarız ve cevaplayabiliriz
-eğer geçicide ödeme yapılıpta kurumlarda zarar varsa ödenen 193 hesabı AyAşAr arkadaşın dediği gibi 136 hesaba atıp vergi dairesinden alacaklar hesabı ile kapatılmalı ama
371
193
sonrada
136
371
de yapılabilinir fakat gereksiz
direk
136
193
daha pratik
 
Ynt: Dönem Sonu Zarar

ben soruyu rakamlarla yazayım.4.dönem geçici vergi itibariyle şahıs 82 205,63 zarar etmiş.ama 1.dönem geçici vergide kar çıkmış ve 563,58 tl geçici vergi ödemiş.bu durumda 370 ile 691 kullanılmaz diye düşünüyorum.ama 193 teki 563.00 tl yi 371 e devredince 371 sene başında hangi hesaba aktarılır diye tereddütte kaldım.136 hesabı kullanmam önerilmiş.soruyu karmaşık sorduysam kusura bakmayın.
 
Ynt: Dönem Sonu Zarar

benzer bir firmada ise 2.dönem karım 10 968,45 ve ödenen vergiside 1 645,26....fakat 3.ve 4.dönem de kar oranı düşüyor.4.dönem itibariyle kar 1 506,18 oluyor.yıl sonu hesaplarında bunu nasıl göstermem lazım.
 
Ynt: Dönem Sonu Zarar

sudenaz ' Alıntı:
ben soruyu rakamlarla yazayım.4.dönem geçici vergi itibariyle şahıs 82 205,63 zarar etmiş.ama 1.dönem geçici vergide kar çıkmış ve 563,58 tl geçici vergi ödemiş.bu durumda 370 ile 691 kullanılmaz diye düşünüyorum.ama 193 teki 563.00 tl yi 371 e devredince 371 sene başında hangi hesaba aktarılır diye tereddütte kaldım.136 hesabı kullanmam önerilmiş.soruyu karmaşık sorduysam kusura bakmayın.

Yıl içinde geçici vergi ödeyip yıl sonunda zarar ettiyseniz, 370 ve 371 hesaplar kullanılmayacak 193 hesaptaki geçici vergi (ve varsa stopaj v.s.) vergi alacakları 136 hesaba virman edilmeli. Beyanname verdikten sonra bu tutarın mahsubunu veya iadesini isteyebilirsiniz.
 
Ynt: Dönem Sonu Zarar

sudenaz ' Alıntı:
benzer bir firmada ise 2.dönem karım 10 968,45 ve ödenen vergiside 1 645,26....fakat 3.ve 4.dönem de kar oranı düşüyor.4.dönem itibariyle kar 1 506,18 oluyor.yıl sonu hesaplarında bunu nasıl göstermem lazım.

193 hesaptan Hesaplanan Kurumlar Vergisi kadarını 371 hesaba, kalan tutarı 136 hesaba ve izleyen yılda iade veya mahsup ile 136 hesabın kapatılması.
 
Ynt: Dönem Sonu Zarar

sudenaz ' Alıntı:
benzer bir firmada ise 2.dönem karım 10 968,45 ve ödenen vergiside 1 645,26....fakat 3.ve 4.dönem de kar oranı düşüyor.4.dönem itibariyle kar 1 506,18 oluyor.yıl sonu hesaplarında bunu nasıl göstermem lazım.

31/12/2008 itibari ile kar:1.506.18
vergi : 1.506.18x20/100=301.23
31/12/08 itibari ile yevmiye kayıtları yevmiye kayıtları şöyle
________ / _________
691....... 301,23
370........ 301,23
_________ / ________
371.....301.23
193....301,23
_______ / __________,ü

ödenini geçivci veri hesaplanan vergiden fazla olduğundan sadece vergi kaşılığı olan tutarı 371 attım
ertesi yıl beyanname verildiğinde yapılacak kayıt;
______ / _________
370........301,23
371.......301,23
________ / __________
136....... 1.344,03
193..........1344,03
________ / __________
 
Ynt: Dönem Sonu Zarar

Merhaba,
Benim hala daha kafamda netleşmeyen bir durum var.
Gerçek rakamlar ve yuvarlayıp veriyorum.

GELİR
600.........834.000,.-TL
689...........11.350,.-TL (K.K.E.G-Matraha İlave Edilecek Olan)

GİDER
620.........503.000.-TL
632.........167.000.-TL

PEŞİN VERGİLER (3.dönem Kümülatif ödenen)
193...........27.080.-TL

Gelir ve Gider Hesaplarını 690 nolu hesaplara yansıttığımda 690 nolu hesabın alacak bakiyesi 164.000.-TL ( K.K.E.G yansıtmadım). Bu durumda yaptığım kayıt;

------31.12.2009--------
690 164.000
691 35.000 ( 164.000 + 11.350= 175.350 * % 20)
692 117.650
689 (K.K.E.G) 11.350
-----------/--------------
(K.K.E.G bu kayıt içinde bu şekilde yazarsam Bilançoda gözükecek Net kar düşüyor. Kafama takılan yer burası. Bunu bu şekildemi göstereceğim.

-----31.12.2009---------
692 117.650
590 117.650
-------------/-----------

------31.12.2009--------
691 35.000
370 35.000
------31.12.2009--------
371 27.000
193 27.000
-----------/-------------

4.Dönem Geçici Vergi tahakkukunu 31.12.2009 da yapsam, 14.02.2010 da 193 deki rakamı 371 e alsam, 17.02.2010 dada ödeme kaydını yapsam, Nisan ayındaki Kurumlar Vergisi Dönemindede 370-371-360 karşılaştırma yapsam ne olur?

--------31.12.2009------
193 8.000
360 8.000
--------------/----------
BİLANÇO
--------14.02.2010-------
371 8.000
193 8.000
------------/-------------
NİSANDAKİ KURUMLAR VERGİSİ DÖNEMİ

--------26.04.2010-------
370 35.000
371 35.000
------------/-------------

gibi olamaz mı? Bide bu K.K.E.G. kaydım doğrumu? Bilanço da gözükmesi gereken Kar 175.350.-TL mi? yoksa 117.650.-TL mi?
Kısacası yapmış olduğum işlemler doğru mu? Özellikle K.K.E.G. safhası
 
Ynt: Dönem Sonu Zarar

Sn.mine 600-689 arası hesapları 690 hesaba devrettiğimizde 152.650 TL kar çıkıyor.
Vergiyi ise 152.650+11.350 = 164.000 TL üzerinden hesaplayıp kayıtlarınızı buna göre devam ettirin.
 
Ynt: Dönem Sonu Zarar

Sn. bulent249 cevabınız için teşekkür ederim.

anladığım kadarıyla 691 karşılık hesabına 152.450+11.350 = 164.000 * %20 = 32.000.-TL yansıyacak. 692 nolu hesap 120.450.-TL oluyor.

---------/--------
690 152.450
691 32.000
692 120.450
---------/---------

doğrumu anladım acaba
 
Merhabalar,

Kurum dönem sonu zarar etti, 370-371 hesaplar kullanılmadı.
ancak yıl içinde 193 nolu hesapta takip edilen banka faiz kesintisi tutarları var, Faiz gelirinden kesilen gelir vergileri var.

193 nolu hesap bilançoda gözükmemesi adına bunu ne ile kapatabilirim? karşı hesap ne olmalı
 
Merhabalar,

Kurum dönem sonu zarar etti, 370-371 hesaplar kullanılmadı.
ancak yıl içinde 193 nolu hesapta takip edilen banka faiz kesintisi tutarları var, Faiz gelirinden kesilen gelir vergileri var.

193 nolu hesap bilançoda gözükmemesi adına bunu ne ile kapatabilirim? karşı hesap ne olmalı
136 hesapta takip edebilirsiniz.
 
Üst