Matrah Artırımı Sonrası Geçmiş Yıl Zarar Mahsubu

Üyelik
5 Ara 2008
Mesajlar
20
MerHabalar.kurumlar vergisi matrah artırımı yapmıştık ağustosda ve ödemede nakit yapıldı.simdi geçici vergi verilirken önceki iki dönemden mahsup edilen geçmiş yil zararının yuzde 50 sinimi mahsup edecegiz yoksa 1 ve 2 dönem geçici vergisinde yazdığımız tutarları aynen beyannamade gösterecekmiyiz
 
Merhaba
Normalde ödeme peşinen yapıldığı için matrah artırım hakkından artık yararlanılmıştır.Bu açıdan bakarsanız geçmiş yıl zararlarının %50'sini yazmanız gerekir.Ancak geçici vergilendirme dönemi 30/09/2021 tarihine kadar olduğundan, ödemeninde en kötü ihtimalle 01.11.2021 tarihinde yapıldığı düşünülürse bu dönem %50 yazılmalı mı,bu konuda net bir görüşüm yok maalesef.Ancak geçici verginin tahakkuk edileceği tarihi de göz önüne aldığınızda tahakkuk aşamasında matrah artırımından yararlanıldığı artık bilindiğinden geçmiş yıl zararlarını %50 olarak yazmanızın doğru olacağını düşünmekteyim.(4.dönem geçicide %50 yazılması gerektiği bence kesindir) Nitekim kurumlar beyanında zaten %50 olarak hesaplanacaktır.
 
Üst