KDV1 KDV 2 HK.

[tpe]

2025 yılı Ekim ve Kasım aylarına ait tevkifatlı alış faturaları 2026 yılı Ocak ayında tarafımıza ulaşmıştır.
İlgili dönemlere ait KDV 2 beyannameleri verilmiş ve tahakkuk eden vergiler Ocak 2026 ayında ödenmiştir.
Bu durumda, Ekim ve Kasım dönemlerine ait KDV 1 beyannameleri için düzeltme beyanı verilirken, söz konusu tevkifatlı faturaya ilişkin 191 İndirilecek KDV hesabına faturadaki KDV’nin tamamının mı, yoksa tevkifat düşüldükten sonraki KDV tutarının mı dahil edilmesi gerekmektedir? Sorumlu sıfatı ile ödenen KDV ocak 2026 dönemindeki beyanda indirim yapılacak sanırım.
Nasıl yol izlemeliyim? İyi çalışmalar.

 

[K.Ozan]

Sorumlu sıfatına ait kdv kısmı Ocak döneminde indirilecek.
Geri kalan kısmı firmanın durumuna göre ve attığınız kayıtlara bağlı olarak ister Ekim ve Kasım döneminde düşün isterseniz Ocak döneminde düşün.