Merhaba,
Yakın zaman içinde limited şirketimizin iş alanlarını genişleterek iş kollarımız arasına araç alım satımını da ekledik (araç kiralama yok, sadece alım-satım). Fakat bu süreçte aracın alım ve satış süreçlerindeki KDV ve kar hesaplamaları konusunda gerek mali müşavirimle konuşmalarımda gerekse internet üzerinden yaptığım araştırmalarda net bir sonuca varamadım, dolayısıyla örnek üzerinden size sormak istiyorum:
Örnek olarak 100.000 TL ile bir ikinci el araç almış olalım (ticari değil, binek otomobil). Bu aracı da KDV dahil (%1 fatura kesiyorum) 110.000 TL bedelle satmış olalım.
1 - Aracı vergi mükellefiyeti olmayan son kullanıcıdan aldığım takdirde KDV olmayacağı için 100.000 TL benim araç alırkenki giderim.
Satarken ise 108.911 TL araç bedeli 1089 TL de %1 KDV'si olmak üzere 110.000 TL bedelle sattığım araçtan da 108.911 TL - 100.000 TL = 8.911 TL üzerinden gelir vergimi ödeyip, indirim konusu yapılamadığı için de 1089 TL KDV'yi de ödeyeceğim. Burada problem yok.
2 - Aracı vergi mükellefiyeti olan ve %1 KDV ile bana satan yerden aldığımda 99009 TL + %1 KDV 991 TL = 100.000 TL bana fatura kesecek, ben de yine satarken 108.911 TL + 1089 TL KDV = 110.000 TL fatura keseceğim. Bu sefer 108.911 TL - 99.009 = 9902 TL üzerinden mi gelir vergimi ödeyeceğim, yoksa indirim konusu yapılamayan KDV gider olarak gösterilebilir mi?
Buradaki hesaplamada ne gibi bir yol izlenmesi gerekiyor?
3 - En önemlisi olarak aynı aracı %18 KDV ile aldığımı varsayalım (binek otomobili %18 KDV ile satabilen firmalar mevcut). 84.745 TL + 15,255 TL KDV = 100.000 TL olarak fatura kesildiğinde, ben de aynı aracı 108.911 TL + 1089 TL KDV = 110.000 TL üzerinden satarsam benim ödemem gereken gelir vergisi miktarı 108.911 - 84.745 TL = 24.166 TL üzerinden mi hesaplanacaktır? Yoksa buradaki %18 KDV indirim konusu olamadığı için bunu gider olarak gösterip yine 100.000 TL'nin tamamını gider kabul etme şansım var mıdır?
Benim için burada en önemlisi, bana %18 KDV ile fatura edilen bir aracın beni zarara sokup sokmayacağını öğrenebilmektir. Bu konuda yardımcı olabilirseniz çok sevinirim.
Yakın zaman içinde limited şirketimizin iş alanlarını genişleterek iş kollarımız arasına araç alım satımını da ekledik (araç kiralama yok, sadece alım-satım). Fakat bu süreçte aracın alım ve satış süreçlerindeki KDV ve kar hesaplamaları konusunda gerek mali müşavirimle konuşmalarımda gerekse internet üzerinden yaptığım araştırmalarda net bir sonuca varamadım, dolayısıyla örnek üzerinden size sormak istiyorum:
Örnek olarak 100.000 TL ile bir ikinci el araç almış olalım (ticari değil, binek otomobil). Bu aracı da KDV dahil (%1 fatura kesiyorum) 110.000 TL bedelle satmış olalım.
1 - Aracı vergi mükellefiyeti olmayan son kullanıcıdan aldığım takdirde KDV olmayacağı için 100.000 TL benim araç alırkenki giderim.
Satarken ise 108.911 TL araç bedeli 1089 TL de %1 KDV'si olmak üzere 110.000 TL bedelle sattığım araçtan da 108.911 TL - 100.000 TL = 8.911 TL üzerinden gelir vergimi ödeyip, indirim konusu yapılamadığı için de 1089 TL KDV'yi de ödeyeceğim. Burada problem yok.
2 - Aracı vergi mükellefiyeti olan ve %1 KDV ile bana satan yerden aldığımda 99009 TL + %1 KDV 991 TL = 100.000 TL bana fatura kesecek, ben de yine satarken 108.911 TL + 1089 TL KDV = 110.000 TL fatura keseceğim. Bu sefer 108.911 TL - 99.009 = 9902 TL üzerinden mi gelir vergimi ödeyeceğim, yoksa indirim konusu yapılamayan KDV gider olarak gösterilebilir mi?
Buradaki hesaplamada ne gibi bir yol izlenmesi gerekiyor?
3 - En önemlisi olarak aynı aracı %18 KDV ile aldığımı varsayalım (binek otomobili %18 KDV ile satabilen firmalar mevcut). 84.745 TL + 15,255 TL KDV = 100.000 TL olarak fatura kesildiğinde, ben de aynı aracı 108.911 TL + 1089 TL KDV = 110.000 TL üzerinden satarsam benim ödemem gereken gelir vergisi miktarı 108.911 - 84.745 TL = 24.166 TL üzerinden mi hesaplanacaktır? Yoksa buradaki %18 KDV indirim konusu olamadığı için bunu gider olarak gösterip yine 100.000 TL'nin tamamını gider kabul etme şansım var mıdır?
Benim için burada en önemlisi, bana %18 KDV ile fatura edilen bir aracın beni zarara sokup sokmayacağını öğrenebilmektir. Bu konuda yardımcı olabilirseniz çok sevinirim.