3. Şahıslara Ödeme Yapmak

[mogue]

Merhaba,
Öncelikle yeni üye olmama rağmen yıllardır bu topluluktan çok faydalandığımı söylemek isterim herkese teşekkürler.

Soruma gelince; Şahıslardan alacağımız 2.el ürünleri, diğer müşterilerimize satacağımız bir proje üzerinde çalışıyoruz. Ancak alım yaptığımız şahıslara yapacağımız ödemeleri nasıl muhasebeleştireceğimiz konusunda soru işaretleri var.

Özetle, sattığı ürün karşılığında fatura kesemeyen şahıslara yapacağımız ödemeleri nasıl gider gösterebilir ve muhasebeleştirebiliriz?

Tekrar teşekkürler.

 

[hamitozlu]

Sayın mogue
Eğer aynı kişilerden almıyorsanız Gider pusulası keserek gider kaydını yapabilirsiniz. Stopaj %5. Muhtasar beyannamede ise 145 satır GVK md 94-13/a,c, kapsamında beyan edersiniz. Devamlı aynı kişiden mal almanız durumunda bu kişinin mükellifiyet tesis ettirmesi gerekmektedir. Eğer etmez ise size tavsiyem sorumlu sıfatıyla malın kdv oranınca kdv beyannamesi veriniz. Muhasebe kayıtlarınıza ticari mal ise bu 153 üretim için ise 150 alarak kaydını yapabilirsiniz. Örnek
-------------//-----------------------
150 ilk madde ve malz. 105,26
360 ödenecek vergi ve fon 5,26
100 kasa 100,00
--------------/-/-------------------------------

İyi çalışmalar
İlgili Madde :
::Mevzuat::

"13. Esnaf muaflığından yararlananlara mal ve hizmet alımları
karşılığında yapılan ödemelerden,

a) (06.06.2012 tarih ve 2012/3322 sayılı BKK ile değişen alt bent,
Yürürlük; 30.06.2012) 9 uncu maddenin birinci fıkrasının (6) ve
(8) numaralı bentlerinde yer alan emtia bedelleri veya bu emtianın imalinde
ödenen hizmet bedelleri üzerinden %2 (42)

b) Hurda mal alımları için % 2,

c) Diğer mal alımları için % 5,