6111 Sayılı Kanun Çerçevesinde 100 - 331 - 131 hesapların düzeltilmesi Hakkında

Üyelik
10 Ocak 2011
Mesajlar
42
İyi Günler Arkadaşlar

Bilindiği Üzere Torba Yasa ile muhasebedeki malum hesapların fiili hale uygun hale getilme imkanı tanınıyor.
Ve Bu beyana göre bazı düzelme kayıtları yapmamız gerekiyor.
internetten öğrendiğim kadarıyla Diyelim Kasa Hesabını 100.000 Tl Azaltmak gerekiyor beyanımızı verdik %3 den
kaydımızı yapıyoruz . Peki Bu KKG leri 2011 Kurumlar vergisi matrahına tekrar mı eklicez Yani %3 değil Bunun Bedeli
Doğrumu Düşünüyorum? Yardımcı olursanız sevinirim.Şimdiden Teşekkürler
___01.04.2011_________________
689 100.000
KKG
100 100.000
Kasa Düzeldi
___01.04.2011_________________
689 3.000
KKG
360 3.000
Düzeltme Vergisi
___01.04.2011_________________


Peki
 

turkasia

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Eyl 2008
Mesajlar
1,263
Konum
Antalya
Ynt: 6111 Sayılı Kanun Çerçevesinde 100 - 331 - 131 hesapların düzeltilmesi Hakkında

klazungen ' Alıntı:
İyi Günler Arkadaşlar

Bilindiği Üzere Torba Yasa ile muhasebedeki malum hesapların fiili hale uygun hale getilme imkanı tanınıyor.
Ve Bu beyana göre bazı düzelme kayıtları yapmamız gerekiyor.
internetten öğrendiğim kadarıyla Diyelim Kasa Hesabını 100.000 Tl Azaltmak gerekiyor beyanımızı verdik %3 den
kaydımızı yapıyoruz . Peki Bu KKG leri 2011 Kurumlar vergisi matrahına tekrar mı eklicez Yani %3 değil Bunun Bedeli
Doğrumu Düşünüyorum? Yardımcı olursanız sevinirim.Şimdiden Teşekkürler
___01.04.2011_________________
689 100.000
KKG
100 100.000
Kasa Düzeldi
___01.04.2011_________________
689 3.000
KKG
360 3.000
Düzeltme Vergisi
___01.04.2011_________________


Peki

Hesaplama ve muhasebe kayıtları doğru. Bu işlemin bedeli sadece %3 vergi, çünkü düzeltilen tutar ve vergiyi önce gider kaydedip yani düşüp, 2011 yılı kurumlar beyanında matraha ilave edeceksiniz.
yani birbirini götürecek.

İyi akşamlar
 
Üyelik
6 Haz 2005
Mesajlar
577
Ynt: 6111 Sayılı Kanun Çerçevesinde 100 - 331 - 131 hesapların düzeltilmesi Hakkında

Yukarıdaki kayıt sonucunda öz kaynakların - (eksi) ye düşmesi sonucunda teknik iflas durumu nasıl olacak?

Öz kaynaklar 175.000,00
Fazla para 530.000,00
 
Üyelik
25 Kas 2005
Mesajlar
342
Konum
İSTANBUL
Ynt: 6111 Sayılı Kanun Çerçevesinde 100 - 331 - 131 hesapların düzeltilmesi Hakkında

Sayın Özbek;

Ortaklardan Alacaklar bu kadar çok ve Özkaynakların dahi 3 katı ise Ortaklardan alacakların irdelenmesi gerekiyor.

Ortaklar Alacaklar Hesabı Neden kullanılır. Genel olarak;

1) Karın fiilen dağıtılması, ancak karar alınarak %15 Vergisinin ödenmemesi
2) Belgelendirilemeyen giderler nedeniyle şirketten çıkan paranın bu hesaba kaydedilmesi
3) Diğer kardeş firmalara para aktarımının bu hesap yolu ile yapılması
sayılabilir.

Öncelikle durumu yukarıdaki soruları çeşitlendirerek kaynağına ulaşılmalı.

1) Şirket ortağına faaliyet alanınız içinde bir satış nedeniyle bu hesap Alıcılar hesabı yerine kullanılmışmıdır? Varsa bu tutar Torba yasanın dışındadır.

2) Ortakların ihtiyaçları karşılanabilmesi için bir kredi alınarak Ortağa mı aktarılmıştır.?

3) Tahsil edilemeyen Alıcılar hesapları kapansın Torba yasa ile de yok olsun diye 131 hesap kullanılmış olabilir mi?

4) Beyan edilen yutar Ticari Zarar yazılacağı için takip eden yıllarda oluşacak Ticari Bilanço Karlarından Mahsup edilerek varsa kalan tutarın Kar dağıtımı Vergisine tabi olacağı düşünülerek hesapta fiktif işlemler mi vardır.?

vs. vs.

Kısaca bu Ortaklar C/H bakiyesinin kaynağına inilerek Torba yasa hükümleri değerlendirilmelidir diye düşünüyorum. Zira tebliğde yapılan açıklamaya göre Maliye Bakanlığı Beyan edilen tutarların Tırba Yasa hükümleri çerçevesinde doğruluğunu inceleyebilecektir.

Ali PINAR
 
Üyelik
3 Nis 2008
Mesajlar
266
Ynt: 6111 Sayılı Kanun Çerçevesinde 100 - 331 - 131 hesapların düzeltilmesi Hakkında

rıza özbek ' Alıntı:
Yukarıdaki kayıt sonucunda öz kaynakların - (eksi) ye düşmesi sonucunda teknik iflas durumu nasıl olacak?

Öz kaynaklar 175.000,00
Fazla para 530.000,00

Kanuna ilişkin beyannameyi vermeden önce sermayenin 1/3 nün korunabileceği şekilde sermaye arttırmanızı tavsiye ederim.
 

Benzer konular

Üst