6111 saylı kanun-ortaklardan alacaklar

Üyelik
22 Haz 2009
Mesajlar
285
Konum
İzmir
herkese merhaba,

kv mükellefleri 31.12.2010 tarihi itibariyla düzenledikleri bilançolarında görülmekle birlikte işletmelerinde bulunmayan

-kasa mevcutları ile
-işletmenin esas faaliyet konusu dışındaki işlemleri dolayısla ortaklardan alacaklı bulunduğu tutarlar ile ortaklara borçlu bulunduğu tutarlar arasındaki net alacak tutarlarını

31 mayıs 2011 tarihi mesai saati bitimine kadar vergi dairelerine beyan ederek kayıtlarını düzeltebileceklerdir beyan edilen tutar üzerinden %3 oranında vergi hesaplayacak ve vergiyi ödeyceklerdir diyor.

bu ne şekilde bir düzeltme olacak, vergisi ödenen alacaklar aktifte durmaya devam mı edecekler? ödenen vergiyi ne şekilde göstereceğiz? adat gibi mi düşüneceğiz?

konu ile ilgili bilgilendirirseniz çok memnun olurum.
 
Üyelik
11 Ocak 2007
Mesajlar
237
Konum
muğla
Ynt: 6111 saylı kanun-ortaklardan alacaklar

6111 sayılı kanun geneltebliğ C bölümünde olduğu gibi

- Bilançoda görülmekle birlikte işletmede bulunmayan kasa mevcudunun, kasa hesabından düşülmesi:

___________________________15/4/2011__________________________

689 DİĞER OLAĞANDIŞI GİDER VE 145.000 TL

ZARARLAR

(6111 sayılı Kanunun 11/2 Maddesi)

(Kanunen Kabul Edilmeyen Gider)


100 KASA 145.000 TL

___________________________ / ________________________________

- Verginin hesaplanması:

___________________________15/4/2011__________________________

689 DİĞER OLAĞANDIŞI GİDER VE 4.350 TL

ZARARLAR

(Kanunen Kabul Edilmeyen Gider)


360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 4.350 TL

___________________________ / ________________________________

- Bilançoda görülmekle birlikte işletmede bulunmayan kasa mevcudundan kaynaklanan giderlerin nazım hesaplara (kanunen kabul edilmeyen gider olarak) kaydı:

___________________________15/4/2011__________________________

950 KANUNEN KABUL EDİLMEYEN 149.350 TL

GİDERLER


951 KANUNEN KABUL EDİLMEYEN 149.350 TL

GİDERLER ALACAKLI HESABI

___________________________ / ________________________________

ortaklardan alacaklar hs ise


Bilançoda görülmekle birlikte işletmede bulunmayan ortaklardan alacakların düşülmesi:

___________________________1/4/2011____________________________

689 DİĞER OLAĞANDIŞI GİDER VE 80.000 TL

ZARARLAR

(6111 sayılı Kanunun 11/2 Maddesi)

(Kanunen Kabul Edilmeyen Gider)


131 ORTAKLARDAN ALACAKLAR 65.000 TL

231 ORTAKLARDAN ALACAKLAR 15.000 TL

___________________________ / ________________________________

- Verginin hesaplanması:

___________________________1/4/2011___________________________

689 DİĞER OLAĞANDIŞI GİDER VE 2.400 TL

ZARARLAR

(Kanunen Kabul Edilmeyen Gider)

360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 2.400 TL

___________________________ / ________________________________

- Bilançoda görülmekle birlikte işletmede bulunmayan ortaklardan alacaklardan kaynaklanan giderlerin nazım hesaplara (kanunen kabul edilmeyen gider olarak) kaydı:

___________________________1/4/2011___________________________

950 KANUNEN KABUL EDİLMEYEN 82.400 TL

GİDERLER


951 KANUNEN KABUL EDİLMEYEN 82.400 TL

GİDERLER ALACAKLI HESABI

___________________________ / ________________________________
 

FUNDA

Katkı Sunan Üye
Üyelik
14 Haz 2005
Mesajlar
280
Konum
İstanbul
Ynt: 6111 saylı kanun-ortaklardan alacaklar

bu durumda geçici vergi ve bilanço dönemlerinde önce 689 olarak kardan düşüp sonrada kanunen kabul edilmeyen gider olarak kara mı ilave edeceğiz?
 
Üyelik
27 Eyl 2008
Mesajlar
1,263
Konum
Antalya
Ynt: 6111 saylı kanun-ortaklardan alacaklar

FUNDA ' Alıntı:
bu durumda geçici vergi ve bilanço dönemlerinde önce 689 olarak kardan düşüp sonrada kanunen kabul edilmeyen gider olarak kara mı ilave edeceğiz?

kkeg lere ne işlem yapıyorsanız, tasfiye edilen bakiye ye ve bunla ilgili vergiye de aynı işlem yapılacak
 
Üyelik
5 Haz 2008
Mesajlar
553
Konum
İSTANBUL
Ynt: 6111 saylı kanun-ortaklardan alacaklar

Buna başka bir çözüm bulmak lazım gelir tablosunda ve kurumlar vergisinde zarar gözüküyor ancak firma vergi ödüyor.

Başka bir çaresi yok gibi ama başka bir yol bulmak lazım.

Kolay gelsin
 

Benzer konular

Üst