B Formu İle İlgili Çeşitli Görüşler...

Üyelik
6 Kas 2007
Mesajlar
81
1.2. Bildirimlere İlişkin Hadler

1.2.1. 2008 yılı ve takip eden yıllara ilişkin mükelleflerin mal ve/veya hizmet alımları ile mal ve/veya hizmet satışlarına uygulanacak had 8.000 YTL(Yeni Türk Lirası ) olarak yeniden belirlenmiştir. Buna göre, [1]bir kişi veya kurumdan katma değer vergisi hariç 8.000 YTL (Yeni Türk Lirası) ve üzerindeki mal ve/veya hizmet alımları, "Mal ve Hizmet Alımlarına İlişkin Bildirim Formu (Form Ba)" ile; bir kişi veya kuruma katma değer vergisi hariç 8.000 YTL (Yeni Türk Lirası) ve üzerindeki mal ve/veya hizmet satışları ise "Mal ve Hizmet Satışlarına İlişkin Bildirim Formu (Form Bs)" ile bildirilecektir. Limitin altında kalan alış ve satış bedelleri toplamı ise "Diğer Mal ve Hizmet Bedeli Toplamı" ( Tablo III ) bölümüne yazılacaktır (Ödeme kaydedici cihazlar kullanılmak suretiyle yapılan satışların toplamı KDV hariç tutarlar olarak Tablo III'e dahil edilecektir).[2]

1.2.2. Bildirim verme yükümlülüğünde olan, ancak, tüm alış ve satışları belirtilen hadlerin altında kalan mükellefler, söz konusu formları Tablo II dışındaki tüm bilgileri doldurmak suretiyle vermek zorundadırlar. Bu bildirimlerinde limit altında olan tüm alışları için Ba formunun, limit altında olan tüm satışları için de Bs formunun Tablo III bölümünde yer alan "Diğer Mal ve Hizmet Bedeli Toplamı" alanları doldurulacaktır.

Arkadaşlar bi firmanın Ba sındaki 8 Bin üstü Rakamalar yazılmıştır örnek:8 bin üstü rakamlar 95.000 sınırın altındaki alışlar 5.000 diye belirtilmiştir ilgili aydaki beyannamedeki matrahta 100.000 burda sorun yok ancak ilgili ayda 50 lira gelen telefon faturası sadece matrah alınarak kdv ayrılmadan gidere yazılmıştır.
şimdi sorum şu Ba 95000+5000=100000 yani kdv beyannamesi ile aynı ancak ilgili ayda mizan cekildiğinde 50 lira gelen telefon faturası sorun yaratırmı bazı görüşler hayır yaratmaz deniyor çünkü herhangi bi mal alışı olmadığını kdv yide etkilemediğini savunuyorlar bazı görüşler ise sorun olur deniyor sizin düşünceleriniz nelerdir
tşk ederim.
 
Ynt: B Formu İle İlgili Çeşitli Görüşler...

sorunuzu tam anlayamadım yanlış anlayıp istediğiniz cevabı vermezsem uyarınız lütfen..
b formları matrahlara göre hazırlanır ve telefon faturasını kdvsiz de olsa matrahını düzgün girmişsiniz.bu takdir de 5000lik kısma 50 tllik tutar girmediyse bile sorun olmaz.bu aralar çok sıkı bi kontrol mevcut.ceza yağmakta.. önemli olan 8000 sınırını aşan kısımlar.çapraz kontrol yapılıyor.burada bir açık yoksa korkmayın..aşmayan kısım için endişe etmenize gerek yok.düzeltme de vermeyin
 
Ynt: B Formu İle İlgili Çeşitli Görüşler...

cevabınız için tşk ederim.
 
Ynt: B Formu İle İlgili Çeşitli Görüşler...

Herkese kolay gelsin tekrar başlık açmamak için buraya yazıyorum. Sorum şu mal aldığımız firma faturalarında depozito uygulamaktadır. Bu sebeple faturada gözüken matrah KDV yi vermemektedir. Örnek olarak şu şekilde ;
YEKÜN : 3.824,44
İSKONTO: 247,07
ARA TOPLAM : 3.577,37
KDV : 640,79
DEPOZİTO : 17,40
FATURA TUTARI : 4.218,16

depozito tutarından KDV hesaplanmadığı için matrah KDV yi vermiyo dolasıyı ile BA formuna hangisini yazıcağım konusunda kararsız kaldım. KDV den mi matrahı bulucam yoksa direkt matrahları mı toplıcam. Bazı durumlarda bunun tam tersi oluyor. Mesela depozito tutarı ekside de gelebiliyor. Telefonla maliyeyi aradığım zaman faturadaki matrahı yazmamı söyledi. Ancak karşı firma KDV den matrah bulup yazılması gerektiğini söyledi. Bununla ilgili bilgi verirseniz. Firmanın dediğini destekleyen bir tebliğ yazısı paylaşırsanız sevinirim.
 
Ynt: B Formu İle İlgili Çeşitli Görüşler...

verilen depozitolara örnek olarak

kdv matrahı 1000,00 tl
kdv 180,00 TL
verilen depozito 200,00 TL
fatura toplamı 1.380,00 TL

burada ba formuna yazılacak olan tutar 1000,00 TL midir yoksa 1.200,00 TL midir ?
 
Ynt: B Formu İle İlgili Çeşitli Görüşler...

FATİH PESEN ' Alıntı:
verilen depozitolara örnek olarak

kdv matrahı 1000,00 tl
kdv 180,00 TL
verilen depozito 200,00 TL
fatura toplamı 1.380,00 TL

burada ba formuna yazılacak olan tutar 1000,00 TL midir yoksa 1.200,00 TL midir ?

Bu konuda uygulama yapan, yorumu olan yokmu ?
 
Ynt: B Formu İle İlgili Çeşitli Görüşler...

form ba bs tebliğinde kdv hariç mal ve hizmet alımları/satışları ifadesine göre depozito ne maldır nede hizmettir geri alınmak üzere verilen bir şeyin bedelidir yani aldığınız mal ile birlikte gelen bir sonraki mal alışınızda iade edilen bir şeyin bedelidir buna örnek olarak ekmek firmalarının ekmekleri koyduğu kasaları gösterebiliriz.dolayısıyla depozitosuz bedel geçerlidir kanaatimce

FATİH PESEN ' Alıntı:
FATİH PESEN ' Alıntı:
verilen depozitolara örnek olarak

kdv matrahı 1000,00 tl
kdv 180,00 TL
verilen depozito 200,00 TL
fatura toplamı 1.380,00 TL

burada ba formuna yazılacak olan tutar 1000,00 TL midir yoksa 1.200,00 TL midir ?

Bu konuda uygulama yapan, yorumu olan yokmu ?

bana göre 1000 olmalıdır...
 
Ynt: B Formu İle İlgili Çeşitli Görüşler...

ek olarak bu tip durumlarda karşılıklı mutabakat da sorunu çözecektir...
siz 1.000 tl olarak bildirimde bulunacağınızı karşı firmayla mutabakata vardıysanız sorun olmaz...
 
Üst