Bankalar hesabında faiz geliri kaydı

[acemismmm]

Arkadaşalar,x bankasında vadeli hesapta 58.672,58 dolar var buna 1.250,25.dolar faiz işledi geçici dönem hesaplarını yapmak için banka hesabı kapatılacak muhasebe kaydı nasıl yapılmalıdır? hesap açtırılırken dolar kuru:1,5475 kapatılırken kur:1,5437.ayrıca değerleme yapılmalımı ? teşekkürler

 

[SonerK]

Ynt: Bankalar hesabında faiz geliri kaydı

Merhaba,
İlk olarak vade bitimindeki kur; bankadan alacağınız stopaj dökümünde yazan kuru dikkate alınız. TCMB kurundan farklılık göstermektedir. Buda kesilen stopajda tutarsızlık meydana getirecektir.
Faiz tahakkuku yapınız.
-------------- ------------------------------------------------
102 x Bankası Vadeli hesabı 1.250.25 $ (brüt Faiz)
642 Faiz gelirleri 1.250,25$
---------------------------------------------------------------
102 x Bankası Vadesiz hesabı 59.735,29 $
193 PÖVF 187,54 $ (1250.25 * 15%)
102 x Bankası Vadeli hesabı 59.922,83$
------------------------------------------------------------------
Hesapta oluşan kur farkı ise dönem sonunda gelir veya gider olarak sfırlanacaktır.
İyi çalışmalar.