Basit Usul Hes.Özeti

[Fatih2006]

Arkadaşlar benim sorum basit usul mükelleflerinin yıl sonu hesap özeti çıkarılırken aldığı gider faturaları hesaplanırken kdv hariç mi kdv dahil mi hesaplanacak. cevaplarsanız sevinirim hepinize iyi çalışmalar.

 

[DAVUT GENÇ]

Sayın Fatih2006,
Hesap özetini oluştururken,tabiki bütün kalemler kdv hariç tutarlardır.

 

[auditer]

Sayın SMMM Davut GENÇ

Basit usulde KDV kalktığından mal alımına ilişkin ödedekleri KDV'yi gider yazabilirler diye biliyorum.

Yazabilirler se hesap özetine dahil edilmez mi ?

Teşekkür Ederim

 

[DAVUT GENÇ]

Sayın auditer,
Soruyu yanlış algılamadan dolayı verilen bir cevap oldu uyarınız için teşekkür ederim.

 

[Fatih2006]

Sayın SMMM Davut GENÇ


kdv yi gider yazabiliyormuyuz yani

 

[DAVUT GENÇ]

Sayın Fatih2006,
Gelir Vergisi Kanunu’na göre basit usulde vergilendirilen mükelleflerin 01.07.2003 tarihinden sonra yaptıkları teslim ve hizmetlerde işlem bedeli üzerinden KDV hesaplanmayacak, bu işlemlerle ilgili olarak düzenlenecek belgelerde KDV gösterilmeyecek veya “KDV dahildir” mealinde bir şerhe yer verilmeyecektir. Ancak, istisna uygulamasının başladığı 01.07.2003 tarihinden itibaren, düzenledikleri belgelerde KDV veya “KDV dahildir” mealinde bir şerhe yer veren basit usulde vergilendirilen mükellefler, belgede ayrıca gösterilen veya iç yüzde yoluyla hesaplanacak vergi tutarını KDVK’nın 8/2. maddesi gereğince vergi dairesine beyanname ile yatırmak zorundadır. Vergi dairesine ödenecek tutardan, alışlar dolayısıyla yüklenilen vergiler indirilmeyecek, yüklenilen bu vergi tutarı, Gelir Vergisi Kanunu’nun izin vermesi halinde gider veya maliyet olarak dikkate alınacaktır.

 

[Fatih2006]

Sayın Smmm Davut GENÇ

Yani gider faturalarında kdv'yi dahil etmeden hesaplarsam herhangi bir sorun çıkmaz dimi gelir faturalarında zaten kdv yok doğrumu

 

[lozden]

sn, Fatih2006

Evet, kdv dahil rakamları gider olarak işlenecek.

Saygılarımla,