Beyan edilmeyen Tevkifatlı Fatura

[makbuz]

Merhabalar,

Aralık 2009 tarihli bir KDV tevkifatlı alış faturamız, firmamız ilgililerinden birinin çantasında unutulması yüzünden ilgili KDV-2 beyannamesinde beyan edilememiş ve tevkifat kısmı (82 TL) ödenmemiştir. Bunun için düzeltme beyanı versek sonuç ne olur?
Gecikme zammı ödememiz gereken toplam KDV için mi hesaplanır, sadece bu faturanın tevkifat tutarı olan 82 TL için mi? Düzeltme beyanını pişmanlıkla mı vermeliyiz? (Dönem beyannamesini süresinde vermiş bulunmaktayız.)
Vergi ziyaı cezası alır mıyız, alırsak tutarı ne olur?

 

[Okay KIR]

Ynt: Beyan edilmeyen Tevkifatlı Fatura

Eğer kanuni süresinde 2 nolu kdv yi vermişseniz o zaman düzeltme beyannamesi olacağından (özel usülsüzlük cezası yemezsiniz)
Kanuni süresinde 2 nolu kdv beyannamesini vermeseydiniz ayrıca kanuni süresinden sonra beyan etmiş olacaktınız bu yüzden özel usülsüzlük cezası alırdınız

Düzeltme vereceksiniz vuk 371 pişmanlıkla verirseniz vergi ziyaı cezası almazsınız (vadesinde öderseniz vergiyi)
Pişmanlık zammı sadece geç beyan etmiş olacağınız 82 tl üzerinden hesaplanır (diğerlerini zamanında beyan etmişsiniz zaten)