Borç bakiyesi veren 690 hesap ve K.K.E.G.

[stajyeradayi]

Arkadaşlar birşey sormak istiyorum. Şimdi şirketin Gelir Tablosunda Dönem Net Zararı -2.280,71 Tl. Fakat K.K.E.G.'leri 3.376,60 Tl. Şirketin 1.095,89 Tl Mali Karı çıkıyor. Kapanış kayıtlarını yaptım. 690 nolu hesabın kapanış bakiyesi 1.280,72-Tl borç (zarar) bakiyesi çıktı. Benim sormak istediğim ise şu; şirket yüksek K.K.E.G. dolayısıyla Mali Kara geçti. Ve bu mali kar dolayısıyla vergi ödeyecek. Bu ödemesi gereken vergi karşılığında 691 nolu hesaba alacak kaydı yapması gerekmiyormu?

Yani Ticari Kar çıkması halinde
-----------------------------------
690 xx
691 xx
692 xx
------------------------------------
Şeklinde yapılacak kayıt. Yukarıda belirttiğim gibi gelir tablosunda zarar olup yüksek K.K.E.G. den dolayı mali kar oluşuyorsa nasıl kayıt yapmalıyım?

 

[koraykarakaya]

Ynt: Borç bakiyesi veren 690 hesap ve K.K.E.G.

___________/_____
691 219,17
370 219,17
_________/___________
692 2.499,94
691 219,17
690 2.280,77
____________________
591 2.499,94
692 2.499,94

 

[stajyeradayi]

Ynt: Borç bakiyesi veren 690 hesap ve K.K.E.G.

___________/_____
691 219,17
370 219,17
_________/___________
692 1.315,06
691 219,17
690 1.095,89
____________________
591 1.315,06
692 1.315,06

öncelikle cevabınız için teşekkür ederim. Bir düzeltmede yapayım 690 hesabın bakiyeside 2.280,71 TL olacak. Fakat 690 hesap benim verdiğim bilgilere göre 2.280,71 TL olması gerekmezmi?

 

[koraykarakaya]

Ynt: Borç bakiyesi veren 690 hesap ve K.K.E.G.

Düzeltme ve hatırlatma için teşekkür ederim, ben de muhasebe kayıtlarını buna göre düzelttim.

Diğer taraftan mali kar çıkması nedeniyle tahakkuk eden kurumlar vergisi ticari zararınızı artıran bir unsur olduğu için 690 2.280,71 olduğu halde, 692 2.499,94.-TL oluyor.

 

[stajyeradayi]

Ynt: Borç bakiyesi veren 690 hesap ve K.K.E.G.

Çok teşekkür ederim yardımlarınız için