Borç dekontu

[SMMM STAJER]

firmamız grup firmamız üzerinden banka kredisi aldı ay sonu faiz ödemelerini bize dekontasyon ediyorlar bu dekontları nasıl işlemem lazım

 

[gokhan3412]

Ynt: Borç dekontu

krediyi çeken firmanız aşağıdaki kaydı yapar.

136 100

102 100
faizi yansıttığınız firma
780 faiz gideri 100

336 100
faiz ödemesi gurup firmaya
336 100
102 100

parayı alan firmanız
102 100
136 100

 

[cnrdmrn]

Ynt: Borç dekontu

bu konuyu var ise ymm niz ile paylaşmanızı tavsiye ederim. aksi takdirde ileride siz yada grup şirketiniz yüklü bir vergi cezası ile muhatap olabilirsiniz. maliye bakanlığı hesap uzmanları kurulu grup şirketlerinin birbirlerine dekont aracılığı ile kullandırdıkları kredileri "finansman hizmet teslimi" olarak yorumluyor ve sözkonusu teslim bedeli vergiyi doğuran olay olarak karşımıza çıkıyor. dekontlar kdv siz kesildiği durumlarda dekont tarihinden başlamak üzere inceleme tarihine kadar vergi ziyaı cezası kesiliyor, daha sonra vergi mahkemeleri falan derken bu işler danıştaya kadar gidebiliyor.

söylediğim gibi ymm nizin bu konuda yorumu çok önemli. kayıt işleminden önce bu konuyu dikkate almanızı tavsiye ederim.

 

[nguroy]

Ynt: Borç dekontu

Faiz yansıtılması doğrudan doğruya banka faizinin ve komisyon + bsmv nin yansıtılması ise üzerine her hangi bir ekleme yapılmadıysa ve banka dekontları ile aynı tarihlerde paralel ise bunda kdv yoktur.
Bunun dışında her türlü farklı yansıtma kdv li olmak durumundadır.
Önemli olan YMM nin yorumu değil mevzuatta yerleşmiş uygulamadır.
Ayrıca yukardaki muhasebe maddesinde eksiklik var.
Banka kredisi kullanımı

102 B 300 A
Şeklinde olmalıdır. Daha sonra
136 B 102 A diye devam edebilir.