Sayın üstadlarım.
Takıldığım bir konu hakkında yardım ederseniz sevinirim.
Kapama kayıtları yapılan firmaya ait kısa hesap bilgileri;
193den giden > 371 Peşin ödenen vergileri 16.000TL (B)
370 Karşılığı 57.000TL (A)
692den giden > 590 Dönem karı 285.000TL
ve geçmiş yıl zararları 300.000TL
olan kurumun kapanış kayatıları yapıldıktan sonra izleyen yılın nisan ayında yapılması gereken muhasene kaydı;
370 ..Karşılık 57.000TL
371 Peşin Ödenen Vergiler 16.000TL
360 Ödenecek Kur Vegisi 41.000TL
Fakat bu kayıt yanlış oluyor. Neticede beyanname üzerinden düşülen 300.000TL geçmiş yıl zararları neticesinde ödeme çıkmadığı gibi vergi dairesinden iademiz doğmaktadır.
Neticede izleyen yıl nisan ayında yapılması gereken kayıtta ortaya çıkan 370 nolu hesabın bakiyesi nasıl kapatılmalıdır?
Saygılar.
Takıldığım bir konu hakkında yardım ederseniz sevinirim.
Kapama kayıtları yapılan firmaya ait kısa hesap bilgileri;
193den giden > 371 Peşin ödenen vergileri 16.000TL (B)
370 Karşılığı 57.000TL (A)
692den giden > 590 Dönem karı 285.000TL
ve geçmiş yıl zararları 300.000TL
olan kurumun kapanış kayatıları yapıldıktan sonra izleyen yılın nisan ayında yapılması gereken muhasene kaydı;
370 ..Karşılık 57.000TL
371 Peşin Ödenen Vergiler 16.000TL
360 Ödenecek Kur Vegisi 41.000TL
Fakat bu kayıt yanlış oluyor. Neticede beyanname üzerinden düşülen 300.000TL geçmiş yıl zararları neticesinde ödeme çıkmadığı gibi vergi dairesinden iademiz doğmaktadır.
Neticede izleyen yıl nisan ayında yapılması gereken kayıtta ortaya çıkan 370 nolu hesabın bakiyesi nasıl kapatılmalıdır?
Saygılar.