Dönem sonu işlemleri hk.

[kaan070608]

arkadaşlar kolay gelsin.şirketin 1.2.3. dönemlerde zararı 4.dönemde 218.000 TL.karı çıktı.geçici vergi beyanında bu kar dan 78.000 TL.geçmiş yıl zararı mahsup edip 140.000*0,20=28.000 tl geçici vergi ödedik.şimdi 600 lü hesapları kapatırken 690 dön.k.z.hesabı 218.000 alacak bakiyesi vermekde doğal olarak.dönem karından ödenecek vergileri hesaplayıp 370 hesaba kayıt yaparken 218000*0,20 dediğimizde 43.600 çıkmakda bu durumda ödediğimzi vergi ile hesaplanan arasında, zarar mahsubundan dolayı fark çıkmakda.kısacası 600 lü hesapları 690 na attıktan sonraki yevmiye kayıtlarımız nasıl olmalıdır.teşk.

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: dönem sonu işl.hk.

siz tahakkuk ettiğiniz vergi kadar 370 e kayıt yapacaksınız.Nisan ayından sonra geçmiş yıl zararlarının kapanma esaslarını okuyarak işlem yapacaksınız.Kısaca defterdeki kar (vergi matrahı ile) beyannamede ki matrah birbirini tutmayacaktır.Saygılar.