2007/08 dönemine ait KDV beyannamesini düzeltme ile vermemiz gerekiyor.Buna mukabil KDV ödemesi çıkacak.Geçici vergi ve Kurumlar vergisi için de düzeltme beyannamesi vermemiz gerekecek.Benim sormak istediğim; bu defteri yazdırmış bulunmaktayız yapmış olduğumuz düzeltme kayıtlarını defterimize nasıl yansıtmamız gerektiği.
Çok eski bir web tarayıcısı kullanıyorsunuz. Bu veya diğer siteleri görüntülemekte sorunlar yaşayabilirsiniz..
Tarayıcınızı güncellemeli veya alternatif bir tarayıcı kullanmalısınız.
Tarayıcınızı güncellemeli veya alternatif bir tarayıcı kullanmalısınız.
Düzeltme Beyannamesi
- Konbuyu başlatan cansev
- Başlangıç tarihi
S
Serpil YAVUZ
Ziyaretçi
Ynt: Düzeltme Beyannamesi
örnek;
391-----------100.00
190----------- 20.00
191--------------120.00
ödeme çıkmamış haliyle ilk kayıt
-------------------------------------
200.00+ 36.00 : 236,00,00 fatura kesildiğini varsayalım.düzeltme yapılacak.
391-----------36,00
190------------20,00
360------------16,00
düzeltme yapılarak çıkartılan kdv ödemesi
--------------------------------------
NOT: Düzeltme yoluyla çıkartılan kdv ödemelerinde,çıkan ödeme vadesinde yatırılmalıdır. Aksi takdirde ,çıkan ödemenin yarısı kadar vergi ziyaı uygulanır.
Geçici beyan ile ilgili olarakda,düzeltmeyle çıkartılan ödeme tutarını,tekrardan
193--------
360--------------
kaydını yapacaksınız.
kurumlar vergisindede aynı yapılan kayıtlara ek yapacaksınız.
370---------
371---------------
360--------------
---------------------------
düzeltilmiş kayıtları defterin sonuna dökmekten başka şansınız yok.(defterinizde yer varsa tabi)açıklamalarınada düzeltme kayıtları diye belirtebilirsiniz.
örnek;
391-----------100.00
190----------- 20.00
191--------------120.00
ödeme çıkmamış haliyle ilk kayıt
-------------------------------------
200.00+ 36.00 : 236,00,00 fatura kesildiğini varsayalım.düzeltme yapılacak.
391-----------36,00
190------------20,00
360------------16,00
düzeltme yapılarak çıkartılan kdv ödemesi
--------------------------------------
NOT: Düzeltme yoluyla çıkartılan kdv ödemelerinde,çıkan ödeme vadesinde yatırılmalıdır. Aksi takdirde ,çıkan ödemenin yarısı kadar vergi ziyaı uygulanır.
Geçici beyan ile ilgili olarakda,düzeltmeyle çıkartılan ödeme tutarını,tekrardan
193--------
360--------------
kaydını yapacaksınız.
kurumlar vergisindede aynı yapılan kayıtlara ek yapacaksınız.
370---------
371---------------
360--------------
---------------------------
düzeltilmiş kayıtları defterin sonuna dökmekten başka şansınız yok.(defterinizde yer varsa tabi)açıklamalarınada düzeltme kayıtları diye belirtebilirsiniz.
Ynt: Düzeltme Beyannamesi
Sayın Serpil yavuz
2005 defterleri incelemeye giren ve matrah farkı tespit edilen mükellef , tüm yıllara gerekli düzeltme beyannamelerini vermiştir.Sorumuz şuki 2005,2006,2007,2008 dönemi defterlerinde ne yapması gerekecek, sizce defterin sonunda gerçekten boş yer olmasından başka arkadaşın şansı yokmu..?
Sayın Serpil yavuz
2005 defterleri incelemeye giren ve matrah farkı tespit edilen mükellef , tüm yıllara gerekli düzeltme beyannamelerini vermiştir.Sorumuz şuki 2005,2006,2007,2008 dönemi defterlerinde ne yapması gerekecek, sizce defterin sonunda gerçekten boş yer olmasından başka arkadaşın şansı yokmu..?
S
Serpil YAVUZ
Ziyaretçi
Ynt: Düzeltme Beyannamesi
sizin tavsiyeniz nedir?
sizin tavsiyeniz nedir?
S
Serpil YAVUZ
Ziyaretçi
Ynt: Düzeltme Beyannamesi
tamam,araştırıp öğrendiğiniz zaman buraya yazarsanız bizde öğrenmiş oluruz.
Eğer düzeltilen beyanlarla ilgili kayıtlar,resmi defterlere işlenirse ancak o zaman gerçeği yansıtır defterler.
tamam,araştırıp öğrendiğiniz zaman buraya yazarsanız bizde öğrenmiş oluruz.
Eğer düzeltilen beyanlarla ilgili kayıtlar,resmi defterlere işlenirse ancak o zaman gerçeği yansıtır defterler.
N
nane
Ziyaretçi
Ynt: Düzeltme Beyannamesi
İnceleme sonucu düzeltme beyanı verildiğine göre ve inceleme rapor tarihinde düzeltme kayıtlarını yapmalısınız. Açıklama olarakta "... tarih ve ... nolu inceleme raporuna istinaden" yazarsınız.
İnceleme sonucu düzeltme beyanı verildiğine göre ve inceleme rapor tarihinde düzeltme kayıtlarını yapmalısınız. Açıklama olarakta "... tarih ve ... nolu inceleme raporuna istinaden" yazarsınız.
Ynt: Düzeltme Beyannamesi
Evet sn. Nane 'nin belirttiği gibi. eski dönemde yapılan düzeltmeler artık eski dönem yasal defterine kayıt yapılamaz. Onlar bitmiştir. Kapanış tasdikleri yapılmış, 10 yıllık istirahat dönemlerini tamamlamak için tozlu raflarda yerlerini almışlardır.
Yapılacak şey cari yıl içinde rapora dayanarak düzeltmelerdir. Artık kayıtların niteliği nasıl olur; ayrı ayrı düşünülür.
Tabi çoğunluğu geçmiş yıl giderleri /gelirleri gibi olacaktır.
Evet sn. Nane 'nin belirttiği gibi. eski dönemde yapılan düzeltmeler artık eski dönem yasal defterine kayıt yapılamaz. Onlar bitmiştir. Kapanış tasdikleri yapılmış, 10 yıllık istirahat dönemlerini tamamlamak için tozlu raflarda yerlerini almışlardır.
Yapılacak şey cari yıl içinde rapora dayanarak düzeltmelerdir. Artık kayıtların niteliği nasıl olur; ayrı ayrı düşünülür.
Tabi çoğunluğu geçmiş yıl giderleri /gelirleri gibi olacaktır.
Ynt: Düzeltme Beyannamesi
SN.nane ve groy doğrusunu belirtmişler,kendilerine katılıyorum
Düzeltme kayıtları 2008 yılı defterlerinde yapılacak, ayrıca 2007 yılına ilişkin defterlere herhangi bir kayıt yapılmayacaktır.Defterlerininizi yazdırmamış olsanız bile...
Kayıt tarihi tarafınıza kesilen inceleme raporuna veya uzlaşma tutanağına,veya mahkeme kararına bağlı olan vergi ceza ihbarnemelerinin tarihidir...
671 ve 681 hesaplar kullanılabilir,cezalar k.k.e.g. dir.Tek düzen muhasebe sistemini uygulayan mükelleflerin ,Düzeltme kayıtlarında kullanılan hesaplarda, mükellefler aynı sonucu sağlamak kaydıyla, düzeltme kayıtlarını kendi hesap planlarına göre diledikleri hesaplarda yapabilirler.
SN.nane ve groy doğrusunu belirtmişler,kendilerine katılıyorum
Düzeltme kayıtları 2008 yılı defterlerinde yapılacak, ayrıca 2007 yılına ilişkin defterlere herhangi bir kayıt yapılmayacaktır.Defterlerininizi yazdırmamış olsanız bile...
Kayıt tarihi tarafınıza kesilen inceleme raporuna veya uzlaşma tutanağına,veya mahkeme kararına bağlı olan vergi ceza ihbarnemelerinin tarihidir...
671 ve 681 hesaplar kullanılabilir,cezalar k.k.e.g. dir.Tek düzen muhasebe sistemini uygulayan mükelleflerin ,Düzeltme kayıtlarında kullanılan hesaplarda, mükellefler aynı sonucu sağlamak kaydıyla, düzeltme kayıtlarını kendi hesap planlarına göre diledikleri hesaplarda yapabilirler.
S
Serpil YAVUZ
Ziyaretçi
Ynt: Düzeltme Beyannamesi
evet arkadaşlara bende katılıyorum.düzeltme kayıtlarının,2008 yılı defterlerinde yapılması çok daha uygundur.
Ancak soruyu soran arkadaş incelemeden felan bahsetmemiş.sadece kendilerinin düzeltme yapacaklarını söylemiş.benim kafama takılan ,bu durumda dzt.yapıldığı tarih itibariylemi kayıtlara alınmalıdır.?
Bu konu ile ilgili işlem yapılması gerekirse,dayanağımız ne olur?
Böyle bir durumda özelge talebi daha mı bağlayıcı olur acaba?
evet arkadaşlara bende katılıyorum.düzeltme kayıtlarının,2008 yılı defterlerinde yapılması çok daha uygundur.
Ancak soruyu soran arkadaş incelemeden felan bahsetmemiş.sadece kendilerinin düzeltme yapacaklarını söylemiş.benim kafama takılan ,bu durumda dzt.yapıldığı tarih itibariylemi kayıtlara alınmalıdır.?
Bu konu ile ilgili işlem yapılması gerekirse,dayanağımız ne olur?
Böyle bir durumda özelge talebi daha mı bağlayıcı olur acaba?
N
nane
Ziyaretçi
Ynt: Düzeltme Beyannamesi
Kayıt Zamanı
Kanun Ad VERGİ USUL KANUNU
Madde No 219
Kapsam
(2365 sayılı Kanunun 32'nci maddesiyle değişen madde) Muameleler defterlere zamanında kaydedilir. şöyle ki:
a) Muamelelerin işin hacmine ve icabına uygun olarak muhasebenin intizam ve vuzuhunu bozmayacak bir zaman zarfında kaydedilmesi şarttır. Bu gibi kayıtların on günden fazla geciktirilmesi caiz değildir.
b) Kayıtlarını devamlı olarak muhasebe fişleri, primanota ve bordro gibi yetkili amirlerin imza ve parafını taşıyan mazbut vesikalara dayanarak yürüten müesseselerde, muamelelerin bunlara işlenmesi, deftere işlenmesi hükmündedir. Ancak bu kayıtlar, muamelelerin esas defterlere 45 günden daha geç intikal ettirilmesine cevaz vermez.
c) Günlük kasa, günlük perakende satış ve hasılat defterleri ile serbest meslek kazanç defterine muameleler günü gününe kaydedilir.
Ynt: Düzeltme Beyannamesi
Soruda bahsi geçen düzeltme 2007 yılının 8.ayı
(Ödeme çıkacak denmiş ama 08/2007 döneminemi yoksa zincirleme beyandan dolayı 07/2008 mi)
Budemekki 8,9,10,11,12 / 2007 dönemi ile 1,2,3,4,5,6,7 / 2008 dönemi KDV beyannamelerinin tamamına düzeltme vermesi gerekecek
2007 II. Dönem ve 2007 III.Döneme herhangi bir düzeltme vermesi gerekmeyecek ,Sadece Kurumlar 2007 için düzeltme vermesi yeterli olacaktır...
Verilen düzeltme beyannamelerinin dönemi ne olursa olsun, önemli olan yeniden doğacak olan vergilerin ve cezalarının tahakkuk edilme tarihidir.Matrah farkı neticesinde çıkan kdv veya Kurumlar vergisi ,Vergi dairesinin incelemesi sonucundada tespit edilebilir veya mükellefin kendi beyanı ilede.Sonuç olrak kendisine tebliğ edilen vergi aslını ve cezalarını gösteren vergi ceza ihbarnamesi vs.belge hangi tarihse o tarihe kayıtların işlenmesi gerekmektedir.
Devletin lehine Matrah farkı çıktığından dolayı inceleme olmama olasığı çok yüksek olmakla beraber,İnceleme için defter ve belgelerinizi isteyebilirler.
Soruda bahsi geçen düzeltme 2007 yılının 8.ayı
(Ödeme çıkacak denmiş ama 08/2007 döneminemi yoksa zincirleme beyandan dolayı 07/2008 mi)
Budemekki 8,9,10,11,12 / 2007 dönemi ile 1,2,3,4,5,6,7 / 2008 dönemi KDV beyannamelerinin tamamına düzeltme vermesi gerekecek
2007 II. Dönem ve 2007 III.Döneme herhangi bir düzeltme vermesi gerekmeyecek ,Sadece Kurumlar 2007 için düzeltme vermesi yeterli olacaktır...
Verilen düzeltme beyannamelerinin dönemi ne olursa olsun, önemli olan yeniden doğacak olan vergilerin ve cezalarının tahakkuk edilme tarihidir.Matrah farkı neticesinde çıkan kdv veya Kurumlar vergisi ,Vergi dairesinin incelemesi sonucundada tespit edilebilir veya mükellefin kendi beyanı ilede.Sonuç olrak kendisine tebliğ edilen vergi aslını ve cezalarını gösteren vergi ceza ihbarnamesi vs.belge hangi tarihse o tarihe kayıtların işlenmesi gerekmektedir.
Devletin lehine Matrah farkı çıktığından dolayı inceleme olmama olasığı çok yüksek olmakla beraber,İnceleme için defter ve belgelerinizi isteyebilirler.