Merhabalar,
Bir mükellefimiz X firmasına mal satıp faturasını kesiyor ama malı emanete alıp, ertesi ay Nakliye giderleri kendisine ait olmak üzere sevkini gerçekleştiriyor.
31.10.2005 tarihinde faturası kesilen faturanın üzerinde de; muhteviyata esas malzemenin emanete alındığı ve daha sonra sevk edileceği yazıyor. Fatura bedeli KDV dahil 101.000,00 YTL
10.11.2005 tarihinde de sevkiyat gerçekleşiyor ve nakliye gideri olarak KDV dahil 6.000,00 YTL ödeniyor. Acaba 391 li hesapta takip ettiğimiz ve işlevi gereği 10. aya ait kdv beyannamesinde tahakkuku gereken bu kdv den, 6.000,00 YTL lik gider kdv sini düşemez miyiz? Yoksa 11 ay kdv beyannamesi ile birlikte iade talebinde mi bulunmalıyız?
Bu acil durumumuzda cevap veren bütün hocalarıma teşekkür ederim.
Kerem
Bir mükellefimiz X firmasına mal satıp faturasını kesiyor ama malı emanete alıp, ertesi ay Nakliye giderleri kendisine ait olmak üzere sevkini gerçekleştiriyor.
31.10.2005 tarihinde faturası kesilen faturanın üzerinde de; muhteviyata esas malzemenin emanete alındığı ve daha sonra sevk edileceği yazıyor. Fatura bedeli KDV dahil 101.000,00 YTL
10.11.2005 tarihinde de sevkiyat gerçekleşiyor ve nakliye gideri olarak KDV dahil 6.000,00 YTL ödeniyor. Acaba 391 li hesapta takip ettiğimiz ve işlevi gereği 10. aya ait kdv beyannamesinde tahakkuku gereken bu kdv den, 6.000,00 YTL lik gider kdv sini düşemez miyiz? Yoksa 11 ay kdv beyannamesi ile birlikte iade talebinde mi bulunmalıyız?
Bu acil durumumuzda cevap veren bütün hocalarıma teşekkür ederim.
Kerem
