Form Ba Cezası

[ELENOR]

Merhabalar, herkese kolay gelsin.
Aralık/2011 ait 6.000,00+KDV alış faturası yeni geldi. Beyan süresi ve FormBa bildirimi geçti. Formba bildirimi yapacağız, bugün itibariyle ceza tutarı ne kadar olur? Kdv düzeltmesi ve 2011 faturası olduğu için nasıl işlem yapmalıyım?

 

[mohicans]

Ynt: Form Ba Cezası

1170/5= 234 TL ceza tahakkuk eder.
376. maddeye göre öderseniz. 234/3*2=156 TL ödersiniz

 

[mohicans]

Ynt: Form Ba Cezası

Kdv düzeltmesi ve 2011 faturası olduğu için nasıl işlem yapmalıyım?

KDV düzeltmesi yapabilirsiniz. Ancak bu işlem vergi azaltıcı bir işlem olduğu için faturayı bir yazı ekinde maliyeye aktarınız. Aksi halde her ne kadar incelemeye sevk edilmeyecek diye sirküde olsa incelemeye sevk edilirsiniz.
Alış faturasını 2011 yılına ait GElir ve Kurumlar VErgisi Beyannamesi verilmediğinden ilgili aya yazabilirsiniz.

 

[sitkicelebi]

Ynt: Form Ba Cezası

İlgili faturayı, Ocak 2012 dönemine KDV sini indirim konusu yapmadan ve faturayı KKEG olarak kayıtlarınıza alabilirsiniz. Ama "Aralık 2011 Ba" için düzeltme vermelisiniz.

 

[tarkaniz72]

Ynt: Form Ba Cezası

2011 nisan ayında Ba da bir fatura atlanmış. yazılmamış Ba ya. Düzeltme yapmadım şu ana kadar. Herhangi bir cezada gelmedi . Ne yapmalıyım ?

 

[mohicans]

Ynt: Form Ba Cezası

Düzeltme yapabilirsin. VUK mükerrer 355. maddesine göre ceza kesileceği tabidir.
(Kişisel Not : Düzeltmeye cezamı olur. )
Maliye Bakanı geçen yıl Karaman SMMM Odası başkanına söz vermiştir. Form ba ve Bs kaldırılıp KDV'lerle birleşecek diye. Ama nafile !

 

[koraykarakaya]

Ynt: Form Ba Cezası

Katma Değer Vergisi Kanunun 29/3 maddesi uyarınca KDV'de düzletme beyannamesi veremezsiniz. Deftere kayıt tarihi 2012/Şubat vergiyi doğuran olay Aralık/2011. Her halükarda 6.000*0,18=.1080.-TL de 2012 hesap dönemi gideri olmak zorunda. Tamamını (6.000+1.o80) 681'e yazmak iyi bir çözüm bence. Form BA için kesilecek özel usulsüzlük cezası içinse Mohicansın isabetli bir şekiklde önerdiği VUK md.376 dışında bir çözüm yok maalesef.